你是什么財務人員都應該知道一點此流程，更估計了解相關的財務軟件，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均采信息化管理，你應該要很清楚使用方法軟件和怎么設置中，如果憑證制作正確，剩余一切由計算機能完成：憑證-匯總資料-明細賬-總賬-特殊報表等。下面是我為大家帶來的會計做賬所得稅申報祥細流程，感謝閱讀。
一、大致環節：
1、依據什么原始憑證或原始憑證匯總表記賬憑證記賬憑證。
2、參照收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、參照記賬憑證登記明細分類賬。
5、依據科目匯總表登記總賬。
資產負債表
和利潤表。
如果企業的規模小，業務量不太多，這個可以不設置里明細分類賬，再將逐筆業務登記總賬。求實際會計實務具體的要求會計人員每再一次發生一筆業務也要辦理登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是真接將科目匯總表的數額抄過去了。企業這個可以依據什么業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。要是業務相當大。也這個可以一天一編的。
二、內容是什么：
1、每個月所要做的第一件事是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做)，然后把月末或定期定時編制科目匯總表登記總賬(只是因為月末登記那就是只不過要按照科目匯總表試算平衡，能保證記錄記算不出錯)，每不可能發生一筆業務就據記賬憑證再登記明細賬。
2、月末的要盡量其他提取計提折舊，待攤費用的攤銷等，若真新的企業開辦費在第一個月徹底轉入費用。固定資產的折舊的分錄是借管理費用如果沒有制造費用貸累計折舊，這個攤銷額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出的。月末還要分離提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。那就是分離提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將
的總發生額再進入本年利潤，借主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本(
，其他業務成本等)。返至后如果差額在借方則為虧損不不需要交所得稅，如果不是在貸方則只能說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，后再做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤或是，但并不是虧損一定不交納所得稅，通常是看調整后的
是否是是正數，要是是正數還要計算所得稅，同時還得注意一點所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在地時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不大小關系的)。
4、之后依據什么總賬的資產(貨幣資金，固定資產，
，應收票據，短期投資等)負債(預付賬款，應附賬款等)
(發票金額資料，
，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所去登記的數額)編制資產負債表，依據什么總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附帶等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。
(關與主營業務收入及應交稅金,應該要依據什么每一個月在國稅所抄稅的數額來可以確定.是因為稅控機會不打印一份表格上面會有詳細的數字)
5、剩余的就是打印裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類
6、再注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和再登記明細賬除了，均在月末并且。
b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初依據銀行對賬單調銀行賬余額調節平衡表，盡量分析未達款項。月初報稅時注意一點時間，千萬不能貸款逾期報稅。別外，當月拉出的發票當月入帳。每月分析往來的賬齡和金額，除了：應收，避開，應收。
三、報表問題：
現金流量表
。而利潤分配表只要在年末編制，是因為只有在年末企業才會對所獲得利潤的利潤接受分配。而現金流量表只不過是參照稅務部門的要求而通過編制，不同的地區完全不同省要求不同。在四月年檢時稅務機關會特別要求對你提出要求的。(管理，財務，營業，可以制造等費用月末還沒有余額，結帳方法按結構表結法下，損益科目月末可留余額;制造費用假如有余額，是一類在產品的待分配費用，在負債表上按規定存貨。鐘書需要補充)你要看你在利潤表沒的東西，只要你你的賬上有你就沖減利潤，這樣的比較容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相極為相似。
細節需要補充：
1、增值稅，
在國稅報(2002年1月1日那以后注冊一的企業才在國稅辦理;
和其他稅在地稅報
2、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)
3、以工資為基數100%，福利費為14%，
2%，職工教育費%，(稅法規定：確立
的企業、事業單位、社會團體，按每月所有職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織出具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡肯定不能開具《工會經費撥繳款專用收據》的，其分離提取的職工工會經費豈能在企業所得稅前扣掉)。
4、三險一金：住房公積金，
，醫療保險金，
5、流通企業運輸費，裝卸費，合不合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業能計入成本
6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更用不著計提所得稅后再變動。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.
7、現金一般從“基本上存款戶”中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金，如有特殊情況方可(鐘書回答)。
8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費
幾個很有用嗎的分錄：
借：現金
貸：待全面處理財產損溢
借：待一次性處理財產損溢
貸：
(注：難以查明原因)
借：待一次性處理財產損溢
貸：現金
借：其他應收款——應收賬款現金嚴重短缺款(個人)
管理費用——現金緊缺(注：難以查明原因)
3、再提取福利費
借：生產成本
營業費用
管理費用
貸：阻一阻福利費
4、計提工會經費
借：管理費用——工會經費
貸：
工會經費
5、計提職工教育經費
借：管理費用——職工教育費
貸：其他應付款——職工教育費
6、申請支付工資
借：應付工資
貸：現金
應交稅金——應交個人所得稅
其他應付款
其他應收款(代扣代繳款項)
借：主營業務稅金及附加/該業務支出
貸：應交稅金——應交城建稅
8、計提教育費附加
借：主營業務稅金及附加
貸：其他應交款——教育費附加
9、印花稅
借：管理費用/待攤費用
貸：銀行存款/現金(每本賬簿貼五元印花稅)
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，并共同負責保管財務章。
四、全權負責報銷差旅費的工作。
1、員工國外出差分借款和決不可發放工資，若必須職工借款就要如何填寫借款單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，最后確認確認無誤后后，由出納發款。
2、員工外地出差回去后，應代如何填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由其他證明人簽名，后再給總經理簽名，參與實報實銷，再經會計審核后，由出納給了報銷。
五、員工工資的直接發放。
1、現金收付的，要當面點清金額，并特別注意票面的真偽。若送來假幣應予以沒收，由責任人共同負責。
2、現金一經全部付清，應在原單據上加蓋公章"現金付訖章"。多付或少付金額，由責任人專門負責。
3、把每日收到消息的現金送回銀行，豈能"年支丑土"。
4、每日做了日常的現金盤盈盤虧工作，能做到賬實相符。做到現金結報單，避兔現金盈虧。六點下班后現金與等價物送還總經理處。
5、一般不可以辦理大面額現金的支付業務，申請支付用轉賬支付或匯兌手續。特殊情況需審查。
6、員工外出借款不管是什么金額多少，都須總經理簽字蓋章，審核批準并用借支單向銀行借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自大。
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，以免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款余額，以備萬一總經理及財務會計所了解公司資金運作情況，以調度指揮資金。每日晚上下班前登帳結報單。
3、存底好各種空白支票，再不隨意地亂扔亂放。
4、公司賬務章平時由出納交回來。
1、在支付其他證明單上經辦人是否簽字確認，可證明人是否是簽字蓋章。若無，應補。
2、附在支付證明單后的遠古時期票據有無有涂改。若有，查問原因或不予受理保險報銷。
3、正規發票是否需要與收據混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政編審章的'財政票據外，剩余收據豈能報銷，也豈能稅前抵扣，鐘書補充)。
4、全額支付相關證明單上如何填寫的項目是否達到3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否是無差。若不無差，應辦理變更手續重填。
6、報銷內容有無屬比較合理的可以報銷。若不屬，應委婉地拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付可證明單上是否需要有總經理簽字蓋章。若無，未提交可以報銷
每月月末和月初是會計中最忙著、中最最重要的時間，一個月的工作結果都要在這幾天參與歸集、編制人員報表和納稅申報。越是亂哄哄的時候，越很難又出現差錯，因此會計應將每月的工作通過按性質分類，區分輕重緩急，千萬不能盲目的工作。現以增值稅一般納稅人為例，舉例每月會計應該特別注意的工作重點：
(一)主動積極進行核對銷售業務，以最快的速度填開銷項發票，確定當月銷項稅額。
銷售是企業日常工作的重點，是企業經營的核心。銷售發票是財務記賬，確定業務不可能發生的合法憑據，所以企業在發生了什么銷售業務時應以最快的速度給對方開具發票，判斷當月銷售情況。
一個業務從合同簽訂協議，到公司發貨、對方驗收去確認、發票填開是有一段時間的，這段時間又只不過客戶的大小、業務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業甚至于不能不能驚顫可以確定開發票時間，只有據客戶的需要接受開票，與稅法明確規定的開票要求不符。
做為企業的財務人員，特別是共同負責稅務工作的人員，前提是對企業日常銷售業務的處理相當明確，比較熟悉主要客戶的開票要求，還能夠在行最簡形矩陣客戶特別要求的同時，又不耽誤時間本公司正常了的工作處理。替很好的協調雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右吧就結束核實資料當月增票稅額，將估計開具發票的業務早日能完成，常見企業在每月結束了前3天可能會突然停止填開發票。所以企業若是需要對方給其開具發票應以最快的速度先聯系，千萬不能拖到月底再同對方商談。
(二)認真核對當月進項發票，能保證發票及時認證，考慮當月進項稅額。
常見商品要比發票提前經過企業，企業在收好貨物的同時還應去確認發票的開具情況，在明文規定時間未收到消息發票時應與對方先聯系，索要發票。
進項發票只能通過稅務機關認證審核通過結束后，方能并且抵扣稅額。目前專用發票認證一般是是從網上輔助攻擊認證系統讓其認證，未在單位自身認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。但企業會計應在法律規定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。
一個企業每月進項發票較低時，大多肯定不會在一個月徹底認證，反而有選擇的認證部分發票。發票認證時通常考慮到三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關規定稅負范圍的上計算出當月稅金;第二，確定會計存貨和成本處理。有些商品當月單位購買當月銷售，那些個發票應該在當月認證，不然的話將可能導致賬面庫存為負數;生產企業成本計算必須原材料，若當月生產領用材料發票未通過認證處理，很快就會提高產品質量;第三，發票如何確定打算到期時間。遵循稅法要求，發票自填開之日起90日內(不同類型的發票有效期限頗有不同，具體點詳細介紹奉柳前面“進項稅額抵扣時限的規定”)進行認證。因為多數企業特別是商業零售企業存在地銷售不開發票現象，會造成進項發票盈余，沒能沒能認證。而企業在認證發票時應鄭重打開系統當月進項發票情況，先將快到到期時間發票通過認證。
(三)控制銷項稅票稅額，嚴格調控進項發票稅額，去做稅款算出與繳納。
增值稅一般納稅企業繳的要注意稅種那是增值稅，增值稅的大多換算是用當月銷項稅額乘以3當月進項稅額和上月只存的未抵扣進項稅額。增值稅計算出少見簡單啊，不過完全控制站了起來更加復雜，企業要同時確定到當月銷項開具發票情況和進項發票經過、認證情況，的要考慮稅務機關對企業的稅負要求。
稅務機關是為操縱企業增值稅的繳交情況，根據不同類別的企業制定出了你所選的稅負，即全年估計交納的增值稅金額(計算方法可參見前面介紹)。避兔企業非法操作少繳增值稅。企業大多數是將繳交的增值稅金額控制在稅負標準線附近，有時還會略微低于稅負標準。各地稅負標準不一，執行力度也修真者的存在差異，企業應參照當地情況鄭重先執行。
稅務機關的稅負標準是指全年企業能夠完成的稅務要求，企業大多數月份繳納稅金金額低于或高于500稅負標準是都正常的。不過極個別企業負責人在處理時往往比較比較“嚴肅”，按照多種途徑將每月增值稅的繳金額都再控制在稅負標準線上，這樣去處理是沒必要的。
按照稅法要求，企業在算出繳增值稅的同時，還應計提交納部分地稅稅金，主要注意包括城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已正在計提地方教育費附加。企業應在月末計提，月初申報繳納，提出完稅憑證沖銷計提金額。
那些個計提的稅金屬于什么企業費用，因此企業在毛估估當月利潤時，即須考慮那些數據。
都正常月份，企業再決定計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束了應計算繳交所得稅;根據稅務機關沒有要求按季度或半年繳交印花稅、房產稅、土地使用稅等。
所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳(具體點可以介紹可看前面內容)。會計在季度結束月份參與賬務處理時應詳細確定該季度各月份的經營情況，在帳務處理之前暗自盤算該季度應公司繳納所得稅金額，不足之處及時調整。
所得稅征收和計算方法較少，會計應根據企業所得稅的征收，一次性處理企業的收入與費用單據的比例。所得稅也需在季度結束后月份計提，次月納稅申報得到完稅憑證后沖減計提金額。
都有點稅種大多數并非按月份計算出的，如印花稅中的購銷合同通常是按半年繳納;房產稅、土地使用稅一般是按半年繳交，具體看繳納月份由當地稅務機關規定。會計在再次進入企業后應首先確認企業日常比較多正常申報稅種和具體再申報時間，在正常申報月份按時申報，足額繳納稅金。
有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般應該不會碰到，所以也別最重要的去在意，只要你在實際中突然發生時，考慮繳和申報后方法嚴肅去處理即可解決。
(一)現金、銀行存款明細核對資料
貨幣資金是企業最太容易出現問題的資產，所以企業每月都應很認真每筆款項的穿過記錄。月底擊出銀行對賬單同企業銀行總帳認真核對往來，對未知可以自由出入的地方及時處理，以保證銀行賬務明確。
在工作實務中，多數企業的銀行賬務都必然出入，沒法與實際業務相完全吻合，有時是因為一次性處理不恰當的話可能導致月底銀行賬面余額會出現負數，所以我每月結賬前的銀行核對確認是很必要的，才發現問題及時處理。
歸集當月所有的費用單據和費用項目，考慮賬面有充足現金也能申請支付，避兔賬面現金余額出現負數。
將本月入賬進項和銷項發票仔細檢查，確認12張發票的結算，是現金結算的追討收據證明，是銀行結算的應提出隨機的銀行結算憑據，是往來銷賬的按號入座鄭重做賬。
每月賬務處理前建議將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額具體點列一，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息，算出做賬后賬面存貨成本什么變化對利潤的影響，別盲目地的認證發票和領用存貨，會造成賬面庫存再次出現負數或成本什么變化或高或低太大，影響不大當期利潤。
依據什么當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算產品成本或銷售成本，毛估估當月利潤。
同一企業日常業務內容比較固定不動，所以才憑證編制內容變化不是太大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：
每月月初企業完成正常申報后，可去銀行再打印完稅憑證，不能不能在銀行打印出來完稅憑證的應去稅務機關不打印。拿到憑證后及時做憑證，沖減上月計提稅金或真接預提當月費用(如印花稅等不不需要作好計提的稅金，在提出時再沖減費用)。
將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別是從存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費在內費用科目進行核算。將所有專用發票入賬后，欄里點進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否需要與當月防偽標識稅控開票系統統計的金額這些網上認證前往的認證金額如何確定一致，然后計算出當月繳納稅金金額。
做好內部單據報銷制度，相關規定能報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據，將其歸納到做賬。很認真查找費用單據是否合法，未取得法律有規定憑據的費用是根本無法能夠得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對的的招待費、廣告費等存在地抵扣限額相關規定的費用科目，應及時查對再一次發生金額，對遠遠超過抵扣標準的費用應下降其做賬金額。
對生產性企業，應去做內部單據傳信規定，將公司發生的所有與生產無關的內部單據及時快速有效的傳遞到財務手中，通過成本核算，切實保障成本計算的清楚。及時編制人員制造費用結轉、分配憑證;生產成本結轉、分配憑證;產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。
做了每月單獨計算發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提包括以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，你做到不漏提也不多提;對存在不需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月折舊的費用，及時要做攤銷分配憑證。
將大部分單據入賬后應認真資產卡片當月損益類科目突然發生金額，將其分類轉往“本年利潤”科目，欄里點當月利潤基于情況。
前面所做的工作都差不多是為納稅申報準備好的，是因為企業僅有通過了納稅申報，稅務機關才能對企業并且稅款征收，而悠久的傳統意義上的會計報表只不過有記錄企業經營狀況的報表，也不是稅務機關征收稅款的依據，企業應參照申報的有所不同稅種填制和再申報不對應的納稅申報表。
企業應依據什么自身的經營性質可以確定納稅稅種，并根據當地稅務機關要求的申報按時并且申報時。納稅申報順利后應及時打印完稅憑證，提出完稅憑證后，一個月的會計工作才算都結束了
;
記賬報稅的方法
：簡單要考慮你們公司還有沒有國稅，是僅有企業所得稅那就有增值稅，也是按月那就按季再申報，一般增值稅全是按月再申報，所得稅按季正常申報。如果沒有不是網報的話就在每月15號以前那著財務報表和申報表（加蓋公章）到所屬國稅局申報，接著根據國稅填寫好地稅申報表（各個公司都是納稅審核認定，核定該公司應該要交納都有那些附加稅費，以什么呢為依據換算稅費，依據什么那個填寫就可以了）這些個人所得稅代扣代繳表（并把個人所得稅代扣代繳表生成報盤拷到u盤中并帶上u盤）到分部地稅局申報就可以了。如果不是也沒國稅的話就只再申報地稅，跟上面的程序是一樣的。如果是網報的話，如果進到系統中據提示你的操作就可以了，其中地稅系統中申報時的時候先在網站查詢窗口差一下繳納稅金核定，再據納稅重新核定確認要正常申報的稅種在申報窗口中可以找到申報表填好再申報就可以了，有稅款的話還得在銀行劃款中劃款。
會計報稅的整個流程是可以分為200元以內幾個步驟：
再收集憑證和建立起賬簿：在這一步驟中，會計人員必須收集大部分的業務憑證，如發票、銀行對賬單等，并建立起或則的賬簿，記錄企業的日常經濟業務。
填制記賬憑證：根據積攢的憑證和賬簿記錄，會計人員不需要原始憑證記賬憑證，以確認每筆業務的會計分錄。
登記賬簿：參照記賬憑證，會計人員不需要將經濟業務記錄到或者的賬簿中，如總賬、明細賬等。
編制財務報表：在登記賬簿的基礎上，會計人員需要編制財務報表，如資產負債表、利潤表等，以當時的社會企業的財務狀況和經營成果。
抄報稅：參照國家稅收法規和稅務機關的要求，企業必須在相關規定的時間內向稅務機關報送納稅申報表和去相關稅務資料。會計人員需要依據已正式編制的財務報表和別的相關資料，登帳納稅申報表，并報送相關材料到稅務機關。
繳納稅款：企業不需要依據稅務機關扣減的應納稅額，及時繳納稅款。會計人員可以是從銀行轉賬等向稅務機關繳納稅款。
保存稅務資料：企業不需要將全部的稅務資料通過收拾和歸檔管理，以備稅務機關的檢查和認真核查。會計人員不需要將所有的納稅申報表、稅務發票等資料并妥善保存。
以上是會計報稅的雷鳴流程，具體操作很有可能因企業規模、業務類型和所在地區而極大差別。在實際操作中，會計人員要遵循國家稅收法規和稅務機關的要求，保證企業的法律有規定納稅義務能夠得到繼續履行。同時，會計人員還是需要依據什么企業的換算情況和業務需求，不斷學習和沒更新知識，提高自己的專業水平和工作能力
好順佳
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