小企業如何做賬報稅

小企業做賬報稅的流程追加：

1、依據原始憑證或原始憑證匯總表原始憑證記賬憑證；

2、依據什么收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬；

3、根據記賬憑證登記明細分類賬；

4、依據記賬憑證匯總、編制科目匯總表；

5、根據科目匯總表登記總賬。

做賬報稅的材料：

1、企業的會計賬簿：包括現金日記賬、銀行存款日記賬、購銷合同、發票、收據等，那些個賬簿有記錄了企業的經濟活動和財務狀況；

2、企業的稅務登記證件：包括營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證等，那些證件是企業守法經營和稅款的不重要憑證；

3、企業的人事檔案：除了員工的個人信息、勞動合同、工資單、社保繳費證明等，那些檔案記錄信息了企業的員工情況和工資福利情況；

4、企業的財務報表：和資產負債表、利潤表、現金流量表等，這些個報表是企業財務狀況的最重要反映；

5、其他相關證明材料：以及銀行流水單、租賃合同、固定資產清單等，那些材料是可以印證企業的經濟活動和財務狀況。

做賬報稅的流程很可能因企業規模和業務類型的不同而所差異，具體的操作時需要通過會計準則和稅法規定進行，同時必須信守相關法律法規和政策規定，確保全企業財務和稅務的合法合規。

【法律依據】：

《我們人民共和國企業所得稅法》第五十四條

企業所得稅分月或則分季預繳。

企業應當及時自月份也可以季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送材料企業所得稅企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。

企業應當及時自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送材料年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，一次性結清應繳應退稅款。

企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當由遵循規定附送財務會計報告和別的或者資料。

一般納稅人做賬報稅流程

報稅作賬步驟：一般納稅人進行記賬報稅，簡單的方法必須做的是填制記賬憑證，原始憑證記賬憑證需要參考原始憑證的或原始憑證匯總表。需要登記現金日記賬和銀行存款日記賬，這些是參照依據收付記賬憑證通過登記的。要參照記賬憑證去逐一登記明細分類賬。

接著是不需要遵循記賬憑證去通過匯總表格、全額事業科目匯總表的工作。然后要依據什么科目匯總表登記總賬。期末的時候，要據總賬和明細分類帳編制資產負債表和利潤表。

一般納稅人認證發票程序：

1、月底前進項發票認證解密；

2、報稅前(至少在次月7日前)銷項發票抄稅；

3、打印出來本月增票清單；

4、網上報稅：

A、如有直接開具普通發票，要導入；

B、如取得也可以抵扣的“四小票”(貨運發票、廢舊物資發票、農產品收購憑證、海關增值稅完稅旁證)，是需要再采集導入；

C、主表會自動生成，依據開具發票清單，而且填列申報表中的銷項明細；

D、如有進項轉出、已不用交稅金(一般不可能發生在一百頭商貿企業輔導期)等情況，需要填列；

E、會計報表一起收不到存根、網上申報、打印出來蓋公章包括連帶附報表格；

5、再確認納稅專戶內有足夠的資金應用于繳稅金；

6、網上可以打印的資料連帶增票清單、金稅卡到稅務局大廳窗口進行結果比對，如有問題，金稅卡鎖死，轉十分崗處理。

一、一般納稅人做賬報稅的注意事項如下：

1、每月月底并且認證，認證后才是可以到稅局認證；

2、貿我們業進項票比例是銷項票的93%500左右，生產企業進項票比例是銷項票的87%以內；

3、一年中你算算稅負率再不低于行業技術標準，否則不會被稅局被約談；

4、抵扣發票品名與數量需要與銷項查對得上；

5、銀行方面：若不是不開發票收入不要走銀行，每月銀行要打印出來對賬單及回單；

6、費用發票方面注意系統完善一點，眾多費用都要有一些；

7、房屋建筑物等不動產，不容許納入增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不全部納入增值稅改革范圍，如企業大量購買不超過固定資產，是不能不能抵扣其所含的增值稅；

8、單位定購的自用轎車也可以抵進項稅額，但要拿到有防偽稅控系統出具的機動車銷售統一發票，不是防偽稅控系統補開的機動車銷售統一發票是決不可認證抵扣的；

9、稅率是17%。

以上是一般納稅人做賬報稅的基本上流程，不同類別的企業肯定未知差異。會計人員估計嚴格遵守法律相關法律法規，必須保證做賬報稅的準確性圓融規性。

【法律依據】：

《我們人民共和國個人所得稅法》

第十二條

納稅人得到經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或是季度終了后十五日內向稅務機關報送相關材料納稅申報表，并預繳稅款；

在全面的勝利所得的次年三月三十一日前可以辦理匯算清繳。納稅人得到利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月或是按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或是按次代扣代繳稅款。

做賬報稅整個流程

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表登帳記賬憑證;

2、依據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、依據什么記賬憑證登記明細分類賬。

4、依據什么記賬憑證匯總、全額事業科目匯總表。

5、據科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

7、增值稅，企業所得稅在國稅報(2002年1月1日下次需要注冊的企業才在國稅直接辦理;個人所得稅和以外稅在地稅報;月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)。

8、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費%在稅前扣除。

稅法規定：確立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具證明的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。

凡不能出具的證明《工會經費撥繳款專用收據》的，其分離提取的職工工會經費不得擅入在企業所得稅前扣除相應。

9、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金。