每個財務人員都應該是知道一點此流程，更應該是清楚相關的財務軟件，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均采信息化管理，你估計明白如何導入軟件和該如何系統設置，只要你憑證制作對的，剩下的一切由計算機成功：憑證-分類匯總-總帳-總賬-各種報表等。下面是我為大家帶來的會計做賬所得稅申報詳細流程，熱情閱讀。
一、大概環節：
1、依據原始憑證或原始憑證匯總表原始憑證記賬憑證。
2、依據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、依據記賬憑證登記明細分類賬。
5、參照科目匯總表登記總賬。
資產負債表
和利潤表。
如果不是企業的規模小，業務量不多，也可以不設置里明細分類賬，真接將逐筆業務登記總賬。換算會計實務特別要求會計人員每突然發生一筆業務現在就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是再將科目匯總表的數額抄過去。企業這個可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，又或者是一個月編制一次科目匯總表。假如業務相當大。也可以不一天一編的。
二、具體實施情況：
1、每個月所能做的第一件事那就是據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字確認后你在做)，后再月末或不定期檢查編制科目匯總表登記總賬(我之所以月末登記就是只不過要通過科目匯總表明細賬，能保證記錄記算不錯誤)，每突然發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細帳。
2、月末還要盡量提純攤銷，待攤費用的攤銷等，若不是新的企業開辦費在第一個月所有再從費用。固定資產的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個固定資產折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出去的。月末的要提純稅金及附加，換算是地稅這一塊。就是再提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制完科目匯總表后，編制內兩個分錄。第一個分錄：將
的總發生額再從本年利潤，借主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本(
，該業務成本等)。轉入后如果差額在借方則為虧損不要交所得稅，如果在貸方則只能證明獲得利潤需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后再做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖說和利潤無關，但并不是虧損一定不繳納所得稅，主要注意是看調整后的
是否是正數，如果是正數還要計算所得稅，同時還得注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是互相垂直的，區分納稅影響法時，必然時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。
4、之后根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，
，應收票據，短期投資等)負債(應收票據，應附賬款等)
(實收金額資料，
，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表，依據什么總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附帶等)的發生額(再一次發生額是指本月的發生額)編制利潤表。
(關于主營業務收入及應交稅金,應該依據什么每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.只不過稅控機會打印出來一份表格上面會有具體一點的數字)
5、其余的是印刷裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類
6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和去登記明細賬外，均在月末通過。
b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證無差，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時再注意時間，最好不要貸款逾期納稅申報。別外，當月拉出的發票當月做憑證。每月分析往來的賬齡和金額，除了：應收款，至于，其他應收。
三、報表問題：
現金流量表
。而利潤分配表只不需要在年末編制，而且只能在年末企業才會對所贏利的利潤通過分配。而現金流量表只不過是依據什么稅務部門的要求而進行編制，不同地區之間相同省要求完全不同。在四月年檢時稅務機構會具體的要求對你再要求的。(管理，財務，晚上營業，可以制造等費用月末是沒有余額，付帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額;制造費用如果有余額，是不屬于在產品的待分配費用，在負債表上連續計算存貨。鐘書另外)你要看你在利潤表有是東西，如果你的賬上有你就沖減利潤，這樣容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相完全吻合。
細節需要補充：
1、增值稅，
在國稅報(2002年1月1日完了需要注冊的企業才在國稅可以辦理;
和其余稅在地稅報
2、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)
3、以工資為基數100%，福利費為14%，
2%，職工教育費%，(稅法規定：確立
的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織補開的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡肯定不能出具證明《工會經費撥繳款專用收據》的，其分離提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣取)。
4、三險一金：住房公積金，
，醫療保險金，
5、流通企業運輸費，裝卸費，合算所消耗，檢驗費均記入營業費用，工業企業能計入成本
6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更無須預提后再變動。所得稅須得每季提一次就可,不需每月計提.
7、現金一般從“基本都存款戶”中提純，一般明文規定結算帳戶肯定不能提取現金，如有特殊情況方可(鐘書補充)。
8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費
幾個很沒有用的分錄：
借：現金
貸：待去處理財產損溢
借：待去處理財產損溢
貸：
(注：無法查明原因)
借：待去處理財產損溢
貸：現金
借：其他應收款——應收帳款現金嚴重短缺款(個人)
管理費用——現金嚴重短缺(注：沒能查明原因)
3、提純福利費
借：生產成本
營業費用
管理費用
貸：應付福利費
4、計提工會經費
借：管理費用——工會經費
貸：
工會經費
5、計提職工教育經費
借：管理費用——職工教育費
貸：其他應付款——職工教育費
6、申請支付工資
借：預提費用
貸：現金
應交稅金——應交個人所得稅
其他應付款
其他應收款(代扣款項)
借：主營業務稅金及附加/其他業務支出
貸：應交稅金——應交城建稅
8、計提教育費附加
借：主營業務稅金及附加
貸：以外應交款——教育費附加
9、印花稅
借：管理費用/待攤費用
貸：銀行存款/現金(每本賬簿貼五元印花稅)
一、申請辦理銀行存款和現金去領取。
二、共同負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，并你們負責交給我財務章。
四、全權負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和決不可借款，若是需要借支就前提是如何填寫購買辦公用品單，然后再交總經理審批簽名，交由財務審核，確定有誤后，由出納發款。
2、員工出差過來后，應代填寫支付相關證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由可證明人簽名，然后再給總經理簽名，參與實報實銷，再經會計審核后，由出納給與保險報銷。
五、員工工資的發放。
1、現金收付的，要當眾點清金額，并盡量票面的真偽。若送來假幣應予以沒收，由責任人專門負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋公章"現金付款憑證章"。多付或少付金額，由責任人全權負責。
3、把每日送來的現金趕回銀行，豈能"坐支"。
4、每日去做日常的現金盤存工作，你做到賬實相符。去做現金結報單，以免現金盈虧。晚上下班后現金與等價物交還總經理處。
5、一般不去辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬支付或匯兌手續。特殊情況需審查。
6、員工前往借款無論是金額多少，都須總經理簽字，審批并用發放工資單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自視甚高。
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款余額，希望能夠總經理及財務會計知道一點公司資金運作情況，以調度資金。每日下班以前登帳結報單。
3、交給你好某些空白支票，不敢很隨意地隨處亂放。
4、公司賬務章平時由出納交給你。
1、在支付可證明單上經辦人是否需要簽字確認，可以證明人如何確定簽字后。若無，應補。
2、附在支付證明單后的遠古時期票據是否需要有涂改。若有，問清原因或不予報銷醫藥費。
3、正規發票是否是與收據混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政美編章的'財政票據外，剩余收據豈能可以報銷，也豈能所得稅前扣除，鐘書另外)。
4、全額支付可證明單上填寫好的項目是否最多3項。若最多，應重填。
5、大、小金額是否無差。若不所對應的，應撤銷重填。
6、報銷內容是否是屬合理的報銷醫藥費。若不屬，應委婉地拒絕報銷醫藥費，有普通原因，應經審批。
7、直接支付可證明單上如何確定有總經理簽字后。若無，不予能報銷
每月月末和月初是會計眾多忙碌中、極其重要的時間，一個月的工作結果都要在這兩天通過結轉、編制人員報表和納稅申報。越是忙亂的時候，越很容易又出現差錯，因此會計應將每月的工作并且分類，區分輕重緩急，別會盲目的工作。現以增值稅一般納稅人為例，簡要概括每月會計應該要注意一點的工作重點：
(一)主動積極核對資料銷售業務，盡快填開銷項發票，判斷當月銷項稅額。
銷售是企業日常工作的重點，是企業經營的核心。銷售發票是財務記賬，判斷業務發生了什么的合不合法憑據，因此企業在發生了什么銷售業務時應盡早給對方開具發票，確定當月銷售情況。
一個業務從合同簽屬，到公司發貨、對方驗收去確認、發票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大小、業務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業甚至于不能不能自主確定開票時間，沒法依據客戶的需要通過增票，與稅法明文規定的開票那些要求不符。
做為企業的財務人員，特別是全權負責稅務工作的人員，前提是對企業日常銷售業務的處理蠻必須明確，比較熟悉主要客戶的開票要求，能在不滿足客戶那些要求的同時，又不耽誤時間本公司正常的工作處理。為了很好的協調雙方的工作，會計人員應在在每月20號70左右就正在核實當月開發票稅額，將應該要開具發票的業務抓緊成功，大多數企業在每月已經結束前3天都會突然停止填開發票。并且企業若不是是需要對方給其開具發票應盡早交流，最好別拖到月底再同對方交涉。
(二)認真核對當月進項發票，可以保證發票及時認證，判斷當月進項稅額。
大多商品要比發票提前經過企業，企業在收好貨物的同時還應最后確認發票的開具情況，在明文規定時間未送來發票時應與對方交流，索要發票。
進項發票只能是從稅務機關認證審核通過之后，方能接受抵扣稅額。目前專用發票認證一般是按照網上遠程認證系統自行認證，未在單位無法認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。因此企業會計應在規定時間及時辦理認證，考慮當月進項稅額。
一個企業每月進項發票較低時，大多數不會在一個月完全認證，只是有選擇的認證部分發票。發票認證時要注意考慮到三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關相關規定稅負范圍一般算出當月稅金;第二，考慮到會計存貨和成本處理。有些商品當月單位購買當月銷售，這個發票應該是在當月認證，要不然將造成賬面庫存為負數;生產企業成本計算要原材料，若當月生產領用材料發票未參與認證處理，將會降低產品成本;第三，發票是否打算到期時間。按照稅法要求，發票自填開之日起90日內(不同類的發票有效期限略有不同，祥細推薦奉柳前面“進項稅額抵扣時限的規定”)進行認證。是因為多數企業特別是商業零售企業必然銷售不開發票現象，倒致進項發票盈余，遲遲無法認證。但企業在認證發票時應嚴肅一欄當月進項發票情況，先將早到期發票進行認證。
(三)控制銷項增票稅額，嚴格調控進項發票稅額，做了稅款可以計算與繳納。
增值稅一般納稅企業公司繳納的主要稅種是增值稅，增值稅的正常情況可以計算是用當月銷項稅額乘以3當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅可以計算相對于簡單點，只不過壓制出聲更加急切，企業要同時考慮到當月銷項稅票情況和進項發票到達、認證情況，還要確定稅務機關對企業的稅負要求。
稅務機關就是為了完全控制企業增值稅的交納情況，依據什么多類型的企業會制定了或則的稅負，即全年肯定繳交的增值稅金額(計算方法可參見前面推薦)。防止企業非法操作少繳納增值稅。企業正常情況是將繳的增值稅金額壓制在稅負標準線附近，有時可能會略略低的稅負標準。各地稅負標準不一，執行力度也存在差異，企業應依據當地情況認真先執行。
稅務機關的稅負標準是指全年企業成功的稅務要求，企業大多數月份繳納稅金金額較低或高于稅負標準全是算正常的。只不過大多數企業負責人在一次性處理時往往比較好“很認真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都操縱在稅負標準線上，這樣處理是不必要的。
按照稅法要求，企業在算出繳增值稅的同時，還應計提公司繳納部分地稅稅金，比較多以及城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已又開始計提地方教育費附加。企業應在月末計提，月初申報繳納，提出完稅憑證沖銷計提金額。
那些計提的稅金屬于什么企業費用，而企業在保守估計當月利潤時，即須決定那些個數據。
正常嗎月份，企業要考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束應計算出公司繳納所得稅;據稅務機關特別要求按季度或半年繳交印花稅、房產稅、土地使用稅等。
所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳(具體點介紹可看前面內容)。會計在季度結束后月份參與賬務處理時應各個考慮到該季度各月份的經營情況，在做帳以前估算該季度應繳所得稅金額，不足之處及時調整。
所得稅征收和計算方法較低，會計應依據企業所得稅的征收，處理企業的收入與費用單據的比例。所得稅便應在季度結束月份計提，次月納稅申報得到完稅憑證后沖減計提金額。
有點稅種通常不是按月份計算的，如印花稅中的購銷合同大多是按月繳交;房產稅、土地使用稅一般是按半年繳交，詳細繳納月份由當地稅務機關規定。會計在進入到企業后應簡單的方法判斷企業日常要注意申報時稅種和具體申報后時間，在再申報月份按時申報后，及時支付繳納稅金。
有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般應該不會遇到了，因此也最好別尤其放在心上，只需在換算再一次發生時，可以確定繳交和申報時方法認真如何處理去掉。
(一)現金、銀行存款明細進行核對
貨幣資金是企業最很容易直接出現問題的資產，所以企業每月都應細心每筆款項的進出記錄。月底擊出銀行對賬單同企業銀行總賬認真核對往來，對修真者的存在隨意出入的地方及時處理，必須保證銀行賬務應明確。
在工作實務中，多數企業的銀行賬務都存在地可以自由出入，不能不能與實際業務相完全吻合，有時因為處理不恰當的話導致月底銀行賬面余額再次出現負數，所以我每月結賬時前的銀行進行核對是很必要的，才發現問題及時處理。
退庫當月大部分費用單據和費用項目，判斷賬面有充足現金都能夠直接支付，能夠防止賬面現金余額又出現負數。
將本月做賬進項和銷項發票仔細，確認12張發票的結算，是現金結算的強索收據證明，是銀行結算的應拿到不對應的銀行結算憑據，是往來掛帳的按號落座鄭重做憑證。
每月做帳前建議將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額具體點列個，加強當月銷售發票和進項發票的開票信息，計算入帳后賬面存貨成本調整對利潤的影響，最好不要盲目相信的認證發票和領用存貨，可能導致賬面庫存會出現負數或成本什么變化浮動太大，影響當期利潤。
據當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算產品成本或銷售成本，保守估計當月利潤。
同一企業日常業務內容也很固定，所以憑證編制內容變化不大，會計如果按照固定模式逐一編制憑證即可。企業常見業務憑證類別有200元以內幾類：
每月月初企業最終申報后后，可去銀行打印出來完稅憑證，不能在銀行不打印完稅憑證的應去稅務機關再打印。全面的勝利憑證后及時做憑證，沖減上月計提稅金或真接管理費用當月費用(如印花稅等不必須作好計提的稅金，在拿到時然后記入費用)。
將當月填開和全面的勝利發票分類入賬，明確的發票的性質分別實際存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費這些費用科目進行核算。將徹底專用發票入賬后，打開系統進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否是與當月防偽稅控開票系統統計的金額在內網上認證回的認證金額是否需要一致，然后把計算出當月繳納稅金金額。
做到內部單據報銷制度，法律規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據，將其歸納到做憑證。嚴肅打開系統費用單據是否合法，未全面的勝利受法律保護憑據的費用是不能能得到稅務機關的認可的。平時還應做到費用入賬金額再控制，對類似招待費、廣告費等修真者的存在抵扣限額明文規定的費用科目，應及時核對確認再一次發生金額，對將近抵扣標準的費用應下降其入帳金額。
對生產性企業，應做好內部單據傳達規定，將公司突然發生的所有與生產或是的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，并且成本核算，以保證成本計算的清楚。及時編制制造費用結轉、分配憑證;生產成本歸集、分配憑證;產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。
做到每月固定不動突然發生的計提業務，如固定資產固定資產的折舊、固定資產折舊、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，能夠做到不漏提也差不多提;對存在不需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做到攤銷分配憑證。
將絕大部分單據入賬后應誠懇結轉當月損益類科目不可能發生金額，將其分類轉入“本年利潤”科目，打開系統當月利潤實現情況。
前面所做的工作都差不多是為納稅申報打算的，畢竟企業唯有并且了納稅申報，稅務機關才能對企業通過稅款征收，而傳統意義上的會計報表只不過是資料記錄企業經營狀況的報表，并非稅務機關征收稅款的依據，企業應依據申報的完全不同稅種填制和申報填寫的納稅申報表。
企業應依據自身的經營性質考慮納稅稅種，并參照當地稅務機關那些要求的申報按時參與申報。納稅申報完成后應及時可以打印完稅憑證，得到完稅憑證后，一個月的會計工作才算結束了
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代理記賬報稅流程有哪些地方？
目前，與此同時代理記賬行業的快速發展，許多企業會中,選擇代理記賬報稅服務。并且，這些個經營者和相關負責人最重要的不太注重代理記賬相關的流程。那就，代理記賬報稅流程有哪些呢?
一般來說，企業選擇類型代理記賬公司通過財務工作委托，代理記賬報稅流程可分為萬分感謝進行：
一般而言，企業如果能使其代賬服務質量獲得保障，就要再注意與正規店代理記賬公司簽定規范協議，這樣，代賬雙方的權益才都能夠我得到有效維護。不過，是從財務委托協議的簽署，代賬機構與企業還會對約定好的服務內容、服務費用、服務期限等事項參與具體詳細必須明確；并對合作方要注意權責和義務參與說明，進而更能增強代理記賬報稅工作的規范參與。
在簽署開始代理記賬協議后，企業選擇類型代理記賬服務便進入到了具體合作階段。在該環節，企業出納人員是需要全權負責將企業日常經營過程中有一種的各種票據和憑證妥善保管好，并按約定時間直接對接給代理記賬公司的專職財務人員。
在能接收到企業能提供的三千多種票據和憑證后，代理記賬公司的兼職財務人員會對其進行初步審核和收拾好，并在此編制記賬憑證，最大限度地為做賬打好前提基礎。別外，財務人員若我在該步驟突然發現企業票據未知問題，也會在第一時間與企業負責人通過溝通。
結束記賬憑證編制工作后，代理記賬公司的外聘會計會區分相對正規財務軟件為企業參與帳務處理。無疑，采用可如此進行企業賬務處理，不單最有效修為提升了企業記賬報稅的效率，同時也使企業財務數據處理精準度得到強力反彈想提高。
納稅申報是企業的一項基本義務，結束做帳工作后，代理記賬公司專職財務人員還會諸位為企業編制財務報表、納稅申報表等文件，并為企業按時、及時通過納稅申報和稅款繳納。
在每月10-20號，代理記賬公司的專職會計還會適時有安排時間對企業通過回訪，返還給企業稅單、財務報表、納稅申報表等材料；并與企業出納人員進行對賬，有安排下月工作。同時，代賬機構專職會計在回訪期間還會及時反饋給企業2011版財稅政策、通知等。
好順佳
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