法律主觀認知：
納稅是你是哪納稅人應盡的義務，不同的納稅人有著差別的納稅。一般納稅人也僅僅納稅人中的一種，只不過一般納稅人的增值稅銷售額比較比較高而已。一般納稅人單位自己絕對是再做帳的，這會與以外納稅人有點差異。
一般納稅人每個月帳務處理的第一件事那就是要依據什么原始憑證登記記賬憑證。當公司每不可能發生一筆業務還要參照記賬憑證登記時總賬。
要是新公司開辦費，在第一個月所有的再從費用，這樣如何計提折舊的分錄呢？這是借管理費用或制造費用貸累計折舊。這個攤銷額是參照固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。到月末時還需其他提取稅金及附加，也就是地稅。由稅務做出決定分離提取稅金和附加稅，例如城建稅，教育附加稅等。
1、第一個分錄：
將損益類科目的總發生額轉往本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。
2、第二個分錄：
借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。再從后如果不是差額在借方則為虧損不不需要交所得稅，如果不是在貸方則說明贏利需交所得稅
計算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后把做記賬憑證.借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅可是和利潤無關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要注意是看調整后的應納稅所得額是否是是正數，如果不是是正數還要計算所得稅，同時也要注意一點所得稅核算方法：采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是之和的，常規納稅影響大法時，修真者的存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不之和的）。
到最后參照總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（發票金額資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，依據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生了什么額是指本月的發生額）編制利潤表。（麻煩問下主營業務收入及應交稅金,應該依據每一個月在國稅所抄稅的數額來可以確定.是因為稅控機會打印一份表格上面會有具體詳細的數字）
五、其表附余的那是整理裝訂憑證，寫報注，分析情況表之類。
1、以上除編制記賬憑證和登記時明細賬除此之外，均在月末接受。
2、月末結現金，銀行賬，一定要賬證所對應的，賬實相符。每月月初依據什么銀行對賬單調銀行賬余額功能調節表，再注意分析未達款項。月初報稅時盡量時間，別貸款逾期認證發票。至于，當月開出的發票當月做賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收賬款，避開，其他應收。
比較新的一般納稅人做賬報稅的流程要注意有四個：依據什么原始憑證登記記賬憑證；月末要再注意提取折舊，待攤費用的攤銷；編制人員兩個分錄；編制利潤表。一般納稅人的帳務處理流程普通地納稅人的做賬流程要奇怪得多，我希望以上內容能給大家給了幫助。
一、會計咋所得稅申報
1、會計報稅流程：
（1）據原始憑證或原始憑證匯總表登帳記賬憑證；
（2）根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬；
（3）依據什么記賬憑證登記明細分類賬；
（4）據記賬憑證匯總、編制科目匯總表；
（5）參照科目匯總表登記總賬；
（6）期末，依據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
納稅人需要依照法律、行政法規規定或是稅務機關依照法律、行政法規的規定確認的申報期限、申報內容據實以告辦理納稅申報，統一報送納稅申報表、財務會計報表這些稅務機關參照不好算必須那些要求納稅人統一上報的其余納稅資料。
扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定也可以稅務機關依照法律、行政法規的規定確認的申報期限、再申報內容如實統一報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表包括稅務機關依據什么實際中要要求扣繳義務人報送材料的那些無關資料。
納稅人、扣繳義務人這個可以直接到稅務機關辦理納稅申報也可以報送相關材料代扣代繳、代收代繳稅款報告表，也是可以遵循規定根據不同情況郵遞、數據電文或者其他途徑申請辦理本案所涉申報、統一報送事項。
1、納稅申報表；
2、財務會計報表及其那說明材料；
3、與納稅無關的合同、協議書；
4、稅控轉換裝置的電子報稅資料；
5、自核自繳稅款的《稅收通用繳款書》的報查聯和收據聯；
6、前往經營活動稅收管理證明和郵政綠卡完稅證明；
7、境內的或境外公證機構開具證明的關聯證明文件；
8、稅務機關規定應當由統一報送的那些有關資料、證件。
公司記賬報稅流程有哪些？
一、報增值稅流程:
1.每月10號（要是10號是節假日，可時間順延一天）以前到主管稅務局的征收所去申報納稅，填增值稅申報表，申報表據納稅人類型不同也完全不同：要是是一般納稅人要填一張主表和八張附表；如果不是是小規模納稅人只填一張主表和一副附表。
2.增值稅申報有手工申報、IC卡申報時和網上申報，手工再申報和IC卡再申報是要到稅務機關來申報后，差別是IC卡再申報要先在企業的電腦里先寫卡，然后再到稅務所申報時。網上申報是要在網上下載申報表，填好后再本地上傳。各個企業的申報都不一樣，要是你真不知道你們的申報，可向主管的稅務機關的征收所網上查詢。
以上是原申報，現在我們用我們浩天的綜合考征管軟件就就沒那個那么煩瑣了，如果能鍵入具體數據報表是可以生成并打印進去
1、企業所得稅每季度一次終了15日前申報。具體看地說那是4月15號（報1-3月的）、7月15號（報4-6月）、10月15日（報7-9月）下年1月15日（報上年10-12）前申報繳納企業所得稅，按季先預繳稅款企業所得稅（如果不是本季度有應交所得稅的話）在下年的4月底前對上一年的企業所得稅進行匯算清繳。
2、02年1月1日前成立的企業，企業所得稅在地稅正常申報，02年1月1日以后以后新組建的企業，企業所得稅在國稅申報時。個人獨資企業也不是企業所得稅的納稅人反而交個人所得稅。股份制企業、有限公司（包括新的一人公司）都需要繳交企業所得稅。
三、稅號是指稅務登記證號碼。它是由技術監督局的組織機構代碼最后面加六位的地區代碼近似的。地稅的稅務登記證號碼比國稅多三位（后面加了三個零）。
好順佳
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