你是什么財務人員都估計知道一點此流程，更應該是所了解相關的財務軟件，目前稍有規?；蚬芾硭礁咭稽c的企業均采信息化管理，你估計明白了如何使用軟件和怎么設置，只要你憑證制作正確，剩下的一切由計算機結束：憑證-信息匯總-總帳-總賬-某些報表等。下面是我為大家給予的會計做賬納稅申報詳細點流程，熱情閱讀。
一、大體環節：
1、依據原始憑證或原始憑證匯總表原始憑證記賬憑證。
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、據記賬憑證登記明細分類賬。
5、參照科目匯總表登記總賬。
資產負債表
和利潤表。
如果企業的規模小，業務量不太多，也可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務沒有要求會計人員每發生了什么一筆業務也要再登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是然后將科目匯總表的數額抄過去。企業可以不據業務量每隔五天，十天，十五天，又或者一個月編制一次科目匯總表。如果業務蠻大。也是可以一天一編的。
二、簡要內容：
1、每個月所能做的第一件事那是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做)，后再月末或定期定時編制科目匯總表登記總賬(并不月末登記那是因為要按照科目匯總表科目匯總表，絕對的保證記錄記算不出錯)，每再一次發生一筆業務就依據什么記賬憑證去登記總帳。
2、月末的要注意一點再提取攤銷，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部返至費用。折舊的分錄是借管理費用又或者制造費用貸累計折舊，這個計提折舊額是據固定資產原值，凈值和使用年限計算出出去的。月末還得提純稅金及附加，求實際是地稅這一塊。應該是其他提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制完科目匯總表結束后，編制人員兩個分錄。第一個分錄：將
的總發生額再進入本年利潤，借主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本(
，該業務成本等)。返至后假如差額在借方則為虧損不是需要交所得稅，如果沒有在貸方則那就證明虧損需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后把做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅可是和利潤或是，但并不是虧損一定不需要繳納所得稅，要注意是看調整后的
如何確定是正數，要是是正數現在就要計算所得稅，同時又要特別注意所得稅核算方法，按結構應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，未知時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不成比例的)。
4、最后據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，
，應收票據，短期投資等)負債(應付賬款，應附賬款等)
(少收資料，
，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所再登記的數額)編制資產負債表，依據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等)的發生額(突然發生額是指本月的發生額)編制利潤表。
(關于主營業務收入及應交稅金,應該要依據每一個月在國稅所抄稅的數額來考慮.只不過稅控機會不打印一份表格上面會有具體看的數字)
5、剩下的的是整理裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類
6、盡量問題：
a、以上除編制記賬憑證和去登記明細賬之外，均在月末并且。
b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證所對應的，賬實相符。每月月初依據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意一點分析未達款項。月初報稅時特別注意時間，最好別嚴重逾期認證發票。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，除了：應收賬款，應付，其他應收。
三、報表問題：
現金流量表
。而利潤分配表只必須在年末編制，畢竟唯有在年末企業才會對所虧損的利潤參與分配。而現金流量表只是依據稅務部門的要求而接受編制，各地區差別省要求有所不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出具體要求的。(管理，財務，營業，制造出來等費用月末就沒余額，結帳方法常規表結法下，損益科目月末可留余額;制造費用要是有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上按規定存貨。鐘書另外)你要看你在利潤表有是東西，只需你的賬上有你就計提利潤，這樣比較容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。
細節補充：
1、增值稅，
在國稅報(2002年1月1日以后以后需要注冊的企業才在國稅辦理;
和那些稅在地稅報
2、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)
3、以工資為基數100%，福利費為14%，
2%，職工教育費%，(稅法規定：建立
的企業、事業單位、社會團體，按每月所有職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具證明的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡肯定不能出具的證明《工會經費撥繳款專用收據》的，其再提取的職工工會經費豈能在企業所得稅前扣除)。
4、三險一金：住房公積金，
，醫療保險金，
5、流通企業運輸費，裝卸費，合算耗損，檢驗費均記入營業費用，工業企業能計入成本
6、單位無工會組織的,又不能計提工會經費,更用不著計提后再根據情況。所得稅只消每季提一次就可,不需每月計提.
7、現金一般從“基本都存款戶”中提純，一般法律規定結算帳戶沒法再提取現金，如有特殊情況方可(鐘書回答)。
8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費
幾個很用處不大的分錄：
借：現金
貸：待一次性處理財產損溢
借：待如何處理財產損溢
貸：
(注：難以查明原因)
借：待如何處理財產損溢
貸：現金
借：其他應收款——應收帳款現金短缺款(個人)
管理費用——現金緊缺(注：無法查明原因)
3、分離提取福利費
借：生產成本
營業費用
管理費用
貸：應付福利費
4、計提工會經費
借：管理費用——工會經費
貸：
工會經費
5、計提職工教育經費
借：管理費用——職工教育費
貸：其他應付款——職工教育費
6、直接支付工資
借：應付職工薪酬
貸：現金
應交稅金——應交個人所得稅
其他應付款
其他應收款(扣款款項)
借：主營業務稅金及附加/其他業務支出
貸：應交稅金——應交城建稅
8、計提教育費附加
借：主營業務稅金及附加
貸：那些應交款——教育費附加
9、印花稅
借：管理費用/待攤費用
貸：銀行存款/現金(每本賬簿貼五元印花稅)
一、可以辦理銀行存款和現金能領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，并專門負責交給你財務章。
四、共同負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借款和絕對不可發放工資，若要購買辦公用品就需要填好職工借款單，然后再交總經理審批簽名，交由財務審核，確定無誤后后，由出納發款。
2、員工去外地出差回去后，據實填好支付可以證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由可證明人簽名，然后給總經理簽名，通過實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
1、現金收付的，要當面點清金額，并盡量票面的真偽。若送來假幣不予沒收，由責任人共同負責。
2、現金一經全部付清，應在原單據上加蓋"現金進賬單章"。多付或少付金額，由責任人專門負責。
3、把每日發來的現金回到銀行，不得"年支丑土"。
4、每日去做日常的現金結存數量工作，你做到賬實相符。要做現金結報單，以免現金盈虧。下班時間后現金與等價物交還總經理處。
5、一般不可以辦理大面額現金的支付業務，支付用網銀轉賬或匯兌手續。特殊情況需審查。
6、員工前去借款不管是什么金額多少，都須總經理簽字確認，審批同意并用借款單借款利息。若無批準借款，影起糾紛，由責任人自大。
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，盡量避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計清楚公司資金運作情況，以調度指揮資金。每日五點半下班之前填制結報單。
3、交回來好其它空白支票，再不隨意隨處亂放。
4、公司賬務章平時由出納交回來。
1、在支付相關證明單上經辦人有無簽字，相關證明人有無簽字。若無，應補。
2、附在直接支付證明單后的上古時代票據是否需要有涂改。若有，細問原因或予以保險報銷。
3、正規發票是否是與收據混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政美編章的'財政票據外，剩余收據不得擅入報銷，也不敢所得稅前扣除，鐘書補充)。
4、直接支付可證明單上填寫的項目是否是超過3項。若將近，應重填。
5、大、小金額是否需要所對應的。若不相去太遠，應辦理變更重填。
6、報銷內容是否屬合理不的保險報銷。若不屬，應委婉地拒絕保險報銷，有特殊原因，應經審批。
7、申請支付相關證明單上有無有總經理簽過字。若無，予以保險報銷
每月月末和月初是會計眾多忙碌、最為有用的時間，一個月的工作結果都要在這幾天通過結轉、編制人員報表和納稅申報。越是忙手忙腳的時候，越不容易出現差錯，并且會計應將每月的工作通過分類，區分輕重緩急，最好別會盲目的工作。現以增值稅一般納稅人為例，舉例每月會計肯定特別注意的工作重點：
(一)積極主動地查對銷售業務，盡早填開銷項發票，考慮當月銷項稅額。
銷售是企業日常工作的重點，是企業經營的核心。銷售發票是財務記賬，確定業務發生了什么的合法憑據，并且企業在突然發生銷售業務時應盡快給對方開具發票，可以確定當月銷售情況。
一個業務從合同簽屬，到公司發貨、對方驗收再確認、發票填開是有一段時間的，這段時間又是因為客戶的大小、業務往來的頻率、各公司驗收程序的不同未知差異。有時銷售企業甚至于沒法自禁可以確定稅票時間，沒法根據客戶的需要接受開票，與稅法法律規定的開票要求不符。
做為企業的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，可以對企業日常銷售業務的處理蠻內容明確，熟悉主要客戶的開票要求，都能夠在滿足的條件客戶要求的同時，又不耽誤時間本公司都正常的工作處理。目的是很好的協調雙方的工作，會計人員應當由在每月20號500左右就開始核實情況當月增票稅額，將肯定開具發票的業務抓緊能夠完成，大多數企業在每月結束后前3天變會再繼續填開發票。因此企業倘若是需要對方給其開具發票應盡早聯系，別拖到月底再同對方談判。
(二)認真核對當月進項發票，可以保證發票及時認證，確認當月進項稅額。
常見商品要比發票不提前至企業，企業在收好貨物的同時還應確定發票的開具情況，在法律規定時間未通知發票時應與對方聯系聯系，索要發票。
進項發票只能稅務機關認證審核通過然后，方能接受抵扣稅額。目前專用發票認證一般是通過網上輔助攻擊認證系統讓其認證，未在單位無法認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。而企業會計應在明確規定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。
一個企業每月進項發票較多時，通常不會在一個月全部認證，反而有選擇的認證部分發票。發票認證時通?？紤]三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關明文規定稅負范圍上下可以計算當月稅金;第二，考慮到會計存貨和成本處理。有些商品當月單位購買當月銷售，這些發票應該是在當月認證，不然將倒致賬面庫存為負數;生產企業成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發票未進行認證處理，將會降低生產成本;第三，發票是否是即將過期后。按照稅法要求，發票自填開之日起90日內(不同類的發票有效期限略為有所不同，具體一點詳細介紹奉柳前面“進項稅額抵扣時限的規定”)進行認證。只不過多數企業特別是商業零售企業必然銷售不開發票現象，造成進項發票盈余，沒能沒能認證。所以企業在認證發票時應嚴肅一欄當月進項發票情況，先將快要過期后發票并且認證。
(三)控制銷項開票稅額，調控中進項發票稅額，去做稅款換算與交納。
增值稅一般納稅企業公司繳納的通常稅種那是增值稅，增值稅的常見算出是用當月銷項稅額除以當月進項稅額和上月所存的未抵扣進項稅額。增值稅換算相對簡單啊，可是壓制出聲相當復雜，企業要同時確定到當月銷項開票情況和進項發票可到達、認證情況，的要確定稅務機關對企業的稅負要求。
稅務機關替控制企業增值稅的公司繳納情況，據不同類型的企業會制定了相對應的稅負，即全年估計繳交的增值稅金額(計算方法可施禮道前面能介紹)。如何防止企業實際非法操作少公司繳納增值稅。企業常見是將繳的增值稅金額操縱在稅負標準線附近，有時肯定會略有較低稅負標準。各地稅負標準不一，執行力度也修真者的存在差異，企業應根據當地情況認真想執行。
稅務機關的稅負標準是指全年企業完成的稅務要求，企業極少數月份繳納稅金金額低的或高于500稅負標準也是都正常的。不過其它企業負責人在一次性處理時一般說來比較“認真”，實際多種將每月增值稅的交納金額都操縱在稅負標準線上，這樣的話如何處理是沒有必要的。
聽從稅法要求，企業在計算出公司繳納增值稅的同時，還應計提繳部分地稅稅金，主要以及城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已又開始計提地方教育費附加。企業應在月末計提，月初申報繳納，取得完稅憑證沖銷計提金額。
那些個計提的稅金都屬于企業費用，而企業在毛估估當月利潤時，便應考慮這些數據。
正常了月份，企業只需考慮可以計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末已經結束應換算繳所得稅;依據什么稅務機關要求按季度或半年繳交印花稅、房產稅、土地使用稅等。
所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳(詳細點可以介紹可看前面內容)。會計在季度結束后月份接受賬務處理時應國家公務員考試綜合教材考慮該季度各月份的經營情況，在做賬前保守估計該季度應公司繳納所得稅金額，不足之處及時調整。
所得稅征收和計算方法較容易，會計應據企業所得稅的征收，全面處理企業的收入與費用單據的比例。所得稅也應在季度已經結束月份計提，次月納稅申報全面的勝利完稅憑證后沖減計提金額。
很是稅種常見并非按月份算出的，如印花稅中的購銷合同大多數是每個季度繳納;房產稅、土地使用稅一般是按半年交納，具體交納月份由當地稅務機關規定。會計在進入企業后應簡單判斷企業日常通常申報稅種和具體看申報后時間，在再申報月份按時申報時，足額繳納稅金。
有點稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般不會遇到了，因此也千萬不能最重要的不在意，如果在實際突然發生時，判斷繳納和正常申報方法很認真如何處理再試一下。
(一)現金、銀行存款明細核對
貨幣資金是企業最很難直接出現問題的資產，但企業每月都應仔細審核每筆款項的進出自如記錄。月底轟出銀行對賬單同企業銀行總賬認真核對往來，對存在出入大的地方及時處理，必須保證銀行賬務必須明確。
在工作實務中，多數企業的銀行賬務都必然隨意出入，不能與實際業務相極為相似，有時因為一次性處理方法不恰當可能導致月底銀行賬面余額再次出現負數，因為每月結帳前的銀行查對是很必要的，發現到問題及時處理。
歸集當月絕大部分費用單據和費用項目，確定賬面有起碼現金也能申請支付，避兔賬面現金余額出現負數。
將本月做賬進項和銷項發票仔細審核，可以確定20張發票的結算，是現金結算的追討收據證明，是銀行結算的應得到不對應的銀行結算憑據，是往來銷賬的按號入席鄭重做憑證。
每月帳務處理前最好就是將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列個，增強當月銷售發票和進項發票的開票信息，計算賬務處理后賬面存貨成本改變對利潤的影響，最好別盲目地的認證發票和領用存貨，導致賬面庫存出現負數或成本調整流動太大，影響不大當期利潤。
依據當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，算出產品成本或銷售成本，毛估估當月利潤。
同一企業日常業務內容比較固定不動，因此憑證編制內容變化不是很大，會計只要你聽從固定設置模式逐一編制憑證表就行。企業大多業務憑證類別有以下幾類：
每月月初企業成功再申報后，可去銀行打印完稅憑證，不能在銀行不打印完稅憑證的應去稅務機關不打印。取得憑證后及時入帳，沖減上月計提稅金或然后計入當月費用(如印花稅等不必須預先計提的稅金，在取得時然后沖減費用)。
將當月填開和拿到發票分類入賬，通過發票的性質分別存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目通過核算。將全部專用發票入賬后，查找進項稅額和銷項稅額明細分類賬的金額合計，是否需要與當月防偽稅控增票系統統計的金額在內網上認證趕往的認證金額有無一致，然后把計算當月繳納稅金金額。
做好內部單據報銷制度，法律規定可以報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據，將其分類入帳。誠懇打開系統費用單據是否合法，未拿到受法律保護憑據的費用是無法我得到稅務機關的認可的。平時還應去做費用入賬金額再控制，對相似招待費、廣告費等修真者的存在抵扣限額相關規定的費用科目，應及時進行核對發生了什么金額，對超過抵扣標準的費用應會減少其做賬金額。
對生產性企業，應做好內部單據傳達消息規定，將公司發生的大部分與生產或是的內部單據及時最有效的傳遞到財務手中，參與成本核算，確保全成本計算的準。及時編制人員制造費用結轉、分配憑證;生產成本資金支付、分配憑證;產品入庫憑證包括銷售成本結轉憑證。
做好每月固定設置發生了什么的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提包括以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，你做到不漏提也不是太多提;對存在地必須攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月固定資產的折舊的費用，及時做到攤銷分配憑證。
將所有的單據入賬后應誠懇歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入“本年利潤”科目，一欄當月利潤實現情況。
前面所做的工作基本是是為納稅申報打算的，是因為企業只有一通過了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款征收，而現代意義上的會計報表只不過是有記錄企業經營狀況的報表，不是什么稅務機關征收稅款的依據，企業應參照申報的不同稅種填制和申報時對應的納稅申報表。
企業應依據什么自身的經營性質確定納稅稅種，并依據什么當地稅務機關那些要求的申報按時進行申報后。納稅申報完成后應及時打印完稅憑證，提出完稅憑證后，一個月的會計工作才算結束了
;
公司記賬報稅流程有都有哪些？
一、報增值稅流程:
1.每月10號（如果沒有10號是節假日，可天雨順延一天）以前到主管稅務局的征收所去申報納稅，填增值稅申報表，申報表根據納稅人類型相同也完全不同：假如是一般納稅人要填一張主表和八張附表；如果是小規模納稅人只填一張主表和一副附表。
2.增值稅申報有手工申報、IC卡申報和網上申報，手工再申報和IC卡再申報都是要到稅務機關來申報，差別是IC卡申報要先在企業的電腦里先寫卡，然后把再到稅務所申報后。網上申報是要在網上去下載申報表，填好后再上傳成功。平均企業的申報都不一樣，如果不是你還不知道你們的申報，可向主管的稅務機關的征收所網上查詢。
以上是原申報，現在我們用我們浩天的綜合征管軟件就沒有原先那就繁瑣復雜了，只要你鍵入去相關數據報表是可以生成并打印出去
1、企業所得稅每年年底終了15日前申報后。詳細地說是4月15號（報1-3月的）、7月15號（報4-6月）、10月15日（報7-9月）下年1月15日（報上年10-12）前的申報繳納企業所得稅，按季先匯算清繳企業所得稅（要是本季度有應交所得稅的話）在下年的4月底前對上一年的企業所得稅參與匯算清繳。
2、02年1月1日前后成立的企業，企業所得稅在地稅正常申報，02年1月1日完了新組建的企業，企業所得稅在國稅申報時。個人獨資企業不是企業所得稅的納稅人只不過是交個人所得稅。股份制企業、有限公司（和新的一人公司）都必須繳納企業所得稅。
三、稅號是指稅務登記證號碼。它是由技術監督局的組織機構代碼后邊加六位的地區代碼可以形成的。地稅的稅務登記證號碼比國稅多三位（后面加了三個零）。
納稅申報做賬步驟：一般納稅人并且記賬報稅，簡單不需要做的是填制記賬憑證，登賬記賬憑證需要參考原始憑證或者原始憑證匯總表。要登記現金日記賬和銀行存款日記賬，這些是據根據收付記賬憑證參與再登記的。要根據記賬憑證去逐一登記明細分類賬。
然后再是是需要明確的記賬憑證去參與信息匯總、編制人員科目匯總表的工作。接著要依據什么科目匯總表登記總賬。期末的時候，要據總賬和明細分類帳編制資產負債表和利潤表。
一般納稅人所得稅申報程序：
1、月底前進項發票認證解密；
2、報稅前(起碼在次月7日前)銷項發票抄稅；
3、可以打印本月稅票清單；
4、網上報稅：
A、如有直接開具普通發票，要導入；
B、如提出可以抵扣的“四小票”(貨運發票、廢舊物資發票、農產品收購憑證、海關增值稅完稅旁證)，不需要哪采導入；
C、主表會自動生成，依據稅票清單，并且填列申報表中的銷項明細；
D、如有進項繳納憑證、已交個人所得稅金(一般再一次發生在銀色商貿企業輔導期)等情況，不需要填列；
E、會計報表一起能接收回執單、網上申報、可以打印簽字蓋章和連帶附報表格；
5、再確認納稅專戶內有足夠的資金主要是用于繳納稅金；
6、網上打印的資料盡數開發票清單、金稅卡到稅務局大廳窗口進行結果比對，如有問題，金稅卡鎖死，轉極其崗處理。
一、一般納稅人做賬報稅的注意事項如下：
1、每月月底并且認證，認證后才是可以到稅局認證；
2、貿我們業進項票比例是銷項票的93%左右吧，生產企業進項票比例是銷項票的87%70左右；
3、一年中換算下來稅負率不敢較低行業技術標準，要不然會被稅局集中約談；
4、抵扣發票品名與數量要與銷項核對得上；
5、銀行方面：如若不開票收入最好別走銀行，每月銀行必須打印對賬單及回單；
6、費用發票方面不要完善一點，特殊費用都要有一些；
7、房屋建筑物等不動產，不容許政府績效考核增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不視為增值稅改革范圍，如企業購進以上固定資產，是不能不能抵扣其所含的增值稅；
8、單位購買的自用轎車可以不抵進項稅額，但需要取得有防偽稅控系統開具的機動車銷售統一發票，也不是防偽稅控系統開具的機動車銷售統一發票是絕不可以認證抵扣的；
9、稅率是17%。
以上是一般納稅人做賬報稅的基本都流程，依據不同的企業可能未知差異。會計人員應該嚴格遵守法律相關法律法規，確保全做賬報稅的準確性和合規性。
【法律依據】：
《我們人民共和國個人所得稅法》
納稅人拿到經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度也可以季度終了后十五日內向稅務機關報送相關材料納稅申報表，并預繳稅款；
在提出所得的次年三月三十一日前直接辦理匯算清繳。納稅人全面的勝利利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月也可以按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款。
好順佳
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