一般納稅人公司怎么交稅

法律主觀認(rèn)知：

1.一般納稅人國稅每月都要申報納稅，不像小規(guī)模納稅人可以一個季度一次申報納稅;每月的1-15號是申報納稅的時間，申報時上月稅金;申報納稅最好是是可以開通稅庫銀，這樣的就你不交納現(xiàn)金，互相間網(wǎng)上扣繳稅款。一般納稅人每月通常申報后：增值稅、企業(yè)所得稅預(yù)繳;2.增值稅申報時抄稅：一般納稅人每月報稅以前首先要抄稅，抄稅很簡單點(diǎn)，電腦上直接插入IC卡，進(jìn)入到【防偽增票】系統(tǒng)，找不到【抄稅】再點(diǎn)就可以了。3.計(jì)算稅額：增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額。銷項(xiàng)稅額那是我們直接開具的增值稅票據(jù)稅額金額總和，進(jìn)項(xiàng)稅那是我們收到消息的增值稅票據(jù)稅額總和!進(jìn)項(xiàng)稅票據(jù)一定要進(jìn)行當(dāng)月認(rèn)證，未認(rèn)證的票據(jù)是不能抵稅的。4.填寫申報表：增值稅納稅申報表一般都是在網(wǎng)上申報了然后打印出來3份出，交到稅務(wù)大廳。增值稅網(wǎng)上申報彼此間在百度一下搜索【四川(省份名稱)國稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)】，鍵入納稅人稅號和密碼登陸后剛剛進(jìn)入申報就可以了，很簡單啊的。5.企業(yè)所得稅預(yù)繳企業(yè)所得稅預(yù)繳每月都要預(yù)繳，分我查賬征收和核定征收兩種，具體詳細(xì)繳納依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)考慮。企業(yè)所得稅預(yù)繳都是在網(wǎng)上申報了之后交紙質(zhì)資料到大廳就可以了。6.如果你確實(shí)不明白去相關(guān)流程的話，這個可以詳細(xì)咨詢你公司的稅務(wù)專管員或者稅務(wù)大廳工作人員。

法律客觀：

《我們?nèi)嗣窆埠蛧鴤€人所得稅法》第十一條居民個人全面的勝利綜合類所得，按年計(jì)算個人所得稅；有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或則按次預(yù)扣預(yù)繳稅款；需要直接辦理匯算清繳的，應(yīng)在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)可以辦理匯算清繳。預(yù)扣預(yù)繳辦法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門會制定。《我們?nèi)嗣窆埠蛧鴤€人所得稅法》第十二條納稅人全面的勝利經(jīng)營所得，按年計(jì)算個人所得稅，由納稅人在月度或則季度終了后十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送納稅申報表，并預(yù)繳稅款；在得到所得的次年三月三十一日前直接辦理匯算清繳。納稅人拿到利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，按月也可以按次計(jì)算個人所得稅，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月也可以按次代扣代繳稅款。

一般納稅人做賬報稅流程

納稅申報作賬步驟：一般納稅人通過記賬報稅，簡單的方法是需要做的是填制記賬憑證，填制記賬憑證必須參考原始憑證或是原始憑證匯總表。是需要登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，這些是依據(jù)據(jù)收付記賬憑證接受去登記的。要依據(jù)什么記賬憑證去逐一登記明細(xì)分類賬。

后再是要明確的記賬憑證去接受信息匯總、正式編制科目匯總表的工作。接著要根據(jù)科目匯總表登記總賬。期末的時候，要依據(jù)總賬和明細(xì)分類帳編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

一般納稅人所得稅申報程序：

1、月底前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證解密；

2、報稅前(起碼在次月7日前)銷項(xiàng)發(fā)票抄稅；

3、可以打印本月開票清單；

4、網(wǎng)上報稅：

A、如有直接開具普通發(fā)票，要導(dǎo)入；

B、如得到是可以抵扣的“四小票”(貨運(yùn)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證)，不需要喂養(yǎng)靈獸導(dǎo)入；

C、主表會自動生成，依據(jù)開票清單，因此填列申報表中的銷項(xiàng)明細(xì)；

D、如有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、已繳稅金(一般發(fā)生了什么在四頭商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期)等情況，要填列；

E、會計(jì)報表一起接收受理單、網(wǎng)上申報、打印出來簽字蓋章在內(nèi)其余附報表格；

5、再確認(rèn)納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于需要繳納稅金；

6、網(wǎng)上打印出來的資料連同稅票清單、金稅卡到稅務(wù)局大廳窗口參與反復(fù)核查，如有問題，金稅卡鎖死，轉(zhuǎn)無比崗處理。

一、一般納稅人做賬報稅的注意事項(xiàng)如下：

1、每月月底接受認(rèn)證，認(rèn)證后才這個可以到稅局認(rèn)證；

2、貿(mào)我們業(yè)進(jìn)項(xiàng)票比例是銷項(xiàng)票的93%左右吧，生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)票比例是銷項(xiàng)票的87%以內(nèi)；

3、一年中來算稅負(fù)率豈能低的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，否則會被稅局約談；

4、抵扣發(fā)票品名與數(shù)量需要與銷項(xiàng)進(jìn)行核對得上；

5、銀行方面：若不是不開具發(fā)票收入最好不要走銀行，每月銀行不需要再打印對賬單及回單；

6、費(fèi)用發(fā)票方面盡量完善系統(tǒng)一點(diǎn)，某些費(fèi)用都要有一些；

7、房屋建筑物等不動產(chǎn)，不不允許納入增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不政府績效考核增值稅改革范圍，如企業(yè)公司購買以下固定資產(chǎn)，是肯定不能抵扣其所含的增值稅；

8、單位網(wǎng)上購買的自用轎車可以不抵進(jìn)項(xiàng)稅額，但可以提出有防偽稅控系統(tǒng)直接開具的機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，也不是防偽稅控系統(tǒng)開具證明的機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票是絕對不可認(rèn)證抵扣的；

9、稅率是17%。

以上是一般納稅人做賬報稅的基本是流程，多類型的企業(yè)可能存在差異。會計(jì)人員應(yīng)該嚴(yán)格遵守規(guī)定相關(guān)法律法規(guī)，必須保證做賬報稅的準(zhǔn)確性即合規(guī)性。

【法律依據(jù)】：

《我們?nèi)嗣窆埠蛧鴤€人所得稅法》

第十二條

納稅人取得經(jīng)營所得，按年計(jì)算個人所得稅，由納稅人在月度的或季度終了后十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送納稅申報表，并預(yù)繳稅款；

在得到所得的次年三月三十一日前去辦理匯算清繳。納稅人得到利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，按月也可以按次計(jì)算個人所得稅，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或則按次代扣代繳稅款。

一般納稅人報稅流程,一般納稅人如何報稅

1、一般納稅人企業(yè)不需要在每月的申報期內(nèi)，正常情況是每月的1-15日，通過金稅盤或者稅控盤接受抄報稅處理；

2、一般納稅人企業(yè)是需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)接受的專用發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入及以外應(yīng)稅項(xiàng)目數(shù)據(jù)的手工錄入；

3、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)將已在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票數(shù)據(jù)接受導(dǎo)入，并將其它扣稅平整光滑數(shù)據(jù)并且手工錄入；

4、一般納稅人企業(yè)是需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)生成納稅申報資料并導(dǎo)出來存放數(shù)據(jù)，若有稅款出現(xiàn)，需在網(wǎng)上申報系統(tǒng)里面接受繳款申請；

5、一般納稅人企業(yè)在再申報能完成后必須通過清卡一次性處理，到此一般納稅人國稅報稅后。

擴(kuò)大資料：

《我們?nèi)嗣窆埠蛧愂照魇展芾矸ā穼{稅申報作了:規(guī)定：

(1)納稅人需要依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或才主管稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確認(rèn)的申報期限、申報時內(nèi)容如實(shí)去辦理納稅申報，統(tǒng)一報送納稅申報表、財(cái)務(wù)會計(jì)報表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)不好算必須沒有要求納稅人報送的別的納稅資料。

扣繳義務(wù)人需要依照法律、行政法規(guī)規(guī)定也可以稅務(wù)在依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、正常申報內(nèi)容據(jù)實(shí)以告報送材料代扣代繳、代收代繳稅款報告表包括稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)不好算需要特別要求扣繳義務(wù)人統(tǒng)一上報的以外關(guān)聯(lián)資料。

(2)納稅人、扣繳義務(wù)人這個可以然后到稅務(wù)機(jī)關(guān)可以辦理納稅申報或是統(tǒng)一報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表，也可以不聽從規(guī)定采取什么措施寄、數(shù)據(jù)電文也可以其他辦理上列申報、報送事項(xiàng)。

(3)納稅人、扣繳義務(wù)人不能不能足額申請辦理納稅申報或則報送材料代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，這個可以延期申報后。經(jīng)核準(zhǔn)延期辦理所明確規(guī)定的申報、報送事項(xiàng)的，應(yīng)在在納稅期內(nèi)聽從上期換算交納的稅額的或稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核定的稅額預(yù)繳稅款，并在批復(fù)文件的延期內(nèi)申請辦理稅款結(jié)算。