所得稅申報作賬步驟：一般納稅人接受記賬報稅，必須不需要做的是填制記賬憑證，填制記賬憑證需要參考原始憑證或者原始憑證匯總表。是需要登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，這些是參照根據(jù)收付記賬憑證進行辦理登記的。要根據(jù)記賬憑證去逐一登記明細分類賬。
接著是要按照記賬憑證去參與信息匯總、全額事業(yè)科目匯總表的工作。然后要據(jù)科目匯總表登記總賬。期末的時候，要根據(jù)總賬和明細分類帳編制資產負債表和利潤表。
一般納稅人認證發(fā)票程序：
1、月底前進項發(fā)票認證解密；
2、報稅前(至少在次月7日前)銷項發(fā)票抄稅；
3、可以打印本月開票清單；
4、網上報稅：
A、如有開具普通發(fā)票，要導入；
B、如全面的勝利可以不抵扣的“四小票”(貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農產品收購憑證、海關增值稅完稅旁證)，需要采集導入；
C、主表會自動生成，依據(jù)稅票清單，另外填列申報表中的銷項明細；
D、如有進項轉出、已交個人所得稅金(一般不可能發(fā)生在四頭商貿企業(yè)輔導期)等情況，是需要填列；
E、會計報表一起接收通知單、網上申報、打印公章這些幾乎將附報表格；
5、確認納稅專戶內有足夠的資金主要用于繳納稅金；
6、網上不打印的資料連帶開具發(fā)票清單、金稅卡到稅務局大廳窗口進行結果比對，如有問題，金稅卡鎖死，轉異常崗處理。
一、一般納稅人做賬報稅的注意事項追加：
1、每月月底通過認證，認證后才可以到稅局認證；
2、貿我們業(yè)進項票比例是銷項票的93%左右吧，生產企業(yè)進項票比例是銷項票的87%70左右；
3、一年中換算下來稅負率不得較低行業(yè)技術標準，不然會被稅局聯(lián)合約談；
4、抵扣發(fā)票品名與數(shù)量需要與銷項核對確認得上；
5、銀行方面：如若不增票收入不要走銀行，每月銀行需要可以打印對賬單及回單；
6、費用發(fā)票方面最好不要完善系統(tǒng)一點，各種費用都要有一些；
7、房屋建筑物等不動產，不不能政府績效考核增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不納入增值稅改革范圍，如企業(yè)公司購買以內固定資產，是肯定不能抵扣其所含的增值稅；
8、單位去購買的自用轎車是可以抵進項稅額，但可以得到有防偽稅控系統(tǒng)開具的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，并非防偽稅控系統(tǒng)開具的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票是絕不可以認證抵扣的；
9、稅率是17%。
以上是一般納稅人做賬報稅的基本上流程，依據(jù)不同的企業(yè)肯定存在地差異。會計人員估計嚴格遵守查找法律法規(guī)，必須保證做賬報稅的準確性緣融規(guī)性。
【法律依據(jù)】：
《我們人民共和國個人所得稅法》
納稅人全面的勝利經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或是季度終了后十五日內向稅務機關報送相關材料納稅申報表，并預繳稅款；
在全面的勝利所得的次年三月三十一日前直接辦理匯算清繳。納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月或是按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或則按次代扣代繳稅款。
公司注冊后,如果自己記賬報稅,有哪些流程?
對于很多的企業(yè)來講，沒有自己試過記賬報稅，都不太想去授權別人記賬報稅，要注意是一個害怕別人不靠譜，另一個是擔心收費可能會都很高，所以才就還想自己去知道一點記賬報稅的工作。這樣對此公司的記賬報稅工作具體是怎樣的呢?
1、收集到原始憑證，開業(yè)一直所有的業(yè)務票據(jù);
2、整理一番這個憑證，核審有誤后原始憑證記賬憑證;
3、重設賬本，一般四本：總帳、分類帳、多欄明細帳、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬;
4、依據(jù)什么會計憑證登記賬本;
5、做出決定財務報;
6、結束納稅申報。
賬簿：主要注意有總賬、總帳、銀行存款日記賬和庫存現(xiàn)金日記賬，固定資產卡片賬等。總賬、總賬是據(jù)對應單位的會計科目設置。
1、總賬，作用于帳務處理全部科目。三欄明細帳(按科目匯總表)銀行日記賬，主要用于核算銀行存款。膠賬簿現(xiàn)金日記賬，用于核算庫存現(xiàn)金。
2、財務費用明細帳可以設置二級科目，用于核算財務費用，登記財務費用明細。
3、管理費用明細帳，設置中二級科目，應用于核算管理費用，登記管理費用明細。
4、固定資產明細帳，應用于核算固定資產，登記固定資產原值和每月攤銷情況。
5、銷售費用明細帳，設置中二級科目，主要用于核算營業(yè)費用，登記營業(yè)費用明細。
6、應交稅費最好分開來立一本多欄明細帳(銷項、進項、已不用交稅金、稅金轉出等)。
7、應收應付應收以外能對付明細分類賬，應用于登記往來單位的應收應付情況。
8、明細分類賬，應用于核算應付職工薪酬、長期待攤費用、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、主營業(yè)務稅金及附加等不是需要不能中央人民政府貿易部帳簿的會計科目。
會計做賬認證發(fā)票具體點流程
各個財務人員都應該知道一點此流程，更應該打聽一下相關的財務軟件，目前稍有規(guī)模或管理水平高一點的企業(yè)均采信息化管理，你肯定明白如何修改軟件和該如何系統(tǒng)設置，只要你憑證制作真確，剩余一切由計算機能夠完成：憑證-分類匯總-總帳-總賬-各種報表等。下面是我為大家受到的會計做賬所得稅申報祥細流程，感謝閱讀。
一、大概環(huán)節(jié)：
1、據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表記賬憑證記賬憑證。
2、據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。
5、依據(jù)科目匯總表登記總賬。
資產負債表
和利潤表。
要是企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務量不太多，可以不不設置里明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務登記總賬。實際會計實務那些要求會計人員每突然發(fā)生一筆業(yè)務現(xiàn)在就要去登記入明細分類賬中。而總賬中的數(shù)額是就將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)是可以依據(jù)什么業(yè)務量每隔五天，十天，十五天，又或者一個月編制一次科目匯總表。假如業(yè)務相當大。也可以一天一編的。
二、具體實施情況：
1、每個月所要做的第一件事是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字蓋章后你在做)，然后把月末或定期定時編制科目匯總表登記總賬(只是因為月末登記就是而且要是從科目匯總表匯總記賬憑證，只要記錄記算不出錯)，每再一次發(fā)生一筆業(yè)務就參照記賬憑證辦理登記明細帳。
2、月末也要盡量提純攤銷，待攤費用的攤銷等，若不是新的企業(yè)開辦費在第一個月所有的再進入費用。折舊的分錄是借管理費用又或者是制造費用貸累計折舊，這個攤銷額是依據(jù)固定資產原值，凈值和使用年限可以計算進去的。月末的要再提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。那是其他提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制完科目匯總表結束后，編制兩個分錄。第一個分錄：將
的總發(fā)生額再從本年利潤，借主營業(yè)務收入(投資收益，其他業(yè)務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本(
，其它業(yè)務成本等)。返至后如果差額在借方則為虧損不不需要交所得稅，假如在貸方則只能證明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后把做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖說和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，通常是看調整后的
如何確定是正數(shù)，如果不是是正數(shù)就要計算所得稅，同時又要注意一點所得稅核算方法，常規(guī)應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是之和的，按結構納稅引響法時，存在地時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不大小關系的)。
4、到最后據(jù)總賬的資產(貨幣資金，固定資產，
，應收票據(jù)，短期投資等)負債(應付票據(jù)，應附賬款等)
(總額資料，
，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記時的數(shù)額)編制資產負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務疊加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。
(關與主營業(yè)務收入及應交稅金,應該是根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.畢竟稅控機會不打印一份表格上面會有詳細的數(shù)字)
5、其余人的應該是整理裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類
6、盡量問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記時明細賬除此之外，均在月末并且。
b、月末結現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證正確無誤，賬實相符。每月月初參照銀行對賬單調銀行賬余額適當調節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時再注意時間，不要逾期認證發(fā)票。同時，當月額外的發(fā)票當月做憑證。每月分析往來的賬齡和金額，除了：應收帳款，至于，其他應收。
三、報表問題：
現(xiàn)金流量表
。而利潤分配表只要在年末編制，而且只有在年末企業(yè)才會對所能盈利的利潤并且分配。而現(xiàn)金流量表只不過是根據(jù)稅務部門的要求而接受編制，不同地區(qū)有所不同省要求差別。在四月年檢時稅務部門會那些要求對你再要求的。(管理，財務，營業(yè)，制造出來等費用月末也沒余額，結賬方法需要表結法下，損益科目月末可留余額;制造費用假如有余額，是屬于什么在產品的待分配費用，在負債表上按未存貨。鐘書另外)你要看你在利潤表很多東西，只要你你的賬上有你就結轉成本利潤，這樣的話容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相完全吻合。
細節(jié)補充：
1、增值稅，
在國稅報(2002年1月1日下次去注冊的企業(yè)才在國稅辦理;
和以外稅在地稅報
2、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)
3、以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，
2%，職工教育費%，(稅法規(guī)定：確立
的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月所有職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織直接開具的《工會經費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡又不能開具《工會經費撥繳款專用收據(jù)》的，其再提取的職工工會經費不得在企業(yè)所得稅前扣除)。
4、三險一金：住房公積金，
，醫(yī)療保險金，
5、流通企業(yè)運輸費，裝卸費，合算所消耗，檢驗費均記入營業(yè)費用，工業(yè)企業(yè)記入成本
6、單位無工會組織的,肯定不能計提工會經費,更用不著壞帳準備后再根據(jù)情況。所得稅只消每季提一次就可,不需每月計提.
7、現(xiàn)金一般從“基本上存款戶”中其他提取，一般明確規(guī)定結算帳戶不能不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可(鐘書補充)。
8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費
幾個很沒有用的分錄：
借：現(xiàn)金
貸：待處理財產損溢
借：待去處理財產損溢
貸：
(注：根本無法查明原因)
借：待去處理財產損溢
貸：現(xiàn)金
借：其他應收款——應收現(xiàn)金大量短缺款(個人)
管理費用——現(xiàn)金嚴重短缺(注：難以查明原因)
3、提取福利費
借：生產成本
營業(yè)費用
管理費用
貸：能對付福利費
4、計提工會經費
借：管理費用——工會經費
貸：
工會經費
5、計提職工教育經費
借：管理費用——職工教育費
貸：其他應付款——職工教育費
6、支付工資
借：其他應付款
貸：現(xiàn)金
應交稅金——應交個人所得稅
其他應付款
其他應收款(扣款款項)
借：主營業(yè)務稅金及附加/該業(yè)務支出
貸：應交稅金——應交城建稅
8、計提教育費附加
借：主營業(yè)務稅金及附加
貸：別的應交款——教育費附加
9、印花稅
借：管理費用/待攤費用
貸：銀行存款/現(xiàn)金(每本賬簿貼五元印花稅)
一、可以辦理銀行存款和現(xiàn)金能領取。
二、專門負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工外地出差分發(fā)放工資和絕不可以借款，若是需要購買辦公用品就可以需要填寫購買辦公用品單，后再交總經理審批簽名，交由財務審核，最后確認無誤后后，由出納發(fā)款。
2、員工去外地出差過來后，如實記載需要填寫申請支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由可證明人簽名，然后再給總經理簽名，并且實報實銷，再經會計審核后，由出納得到能報銷。
五、員工工資的一次性發(fā)放。
1、現(xiàn)金收付的，要當眾點清金額，并注意一點票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏较⒓賻挪挥铔]收，由責任人你們負責。
2、現(xiàn)金一經全部付清，應在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金進賬單章"。多付或少付金額，由責任人全權負責。
3、把每日收到消息的現(xiàn)金帶到銀行，再不"寅木"。
4、每日去做日常的現(xiàn)金結存數(shù)量工作，可以做到賬實相符。做了現(xiàn)金結報單，以免現(xiàn)金盈虧。五點半下班后現(xiàn)金與等價物物歸原主總經理處。
5、一般不可以辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，怎么支付用轉賬支付或匯兌手續(xù)。特殊情況需備案審批。
6、員工單獨行動借款不論金額多少，都須總經理簽字確認，審核批準并用借支單向銀行借款。若無批準借款，過多糾紛，由責任人自大。
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，盡量減少張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，盡快總經理及財務會計清楚公司資金運作情況，以指揮調度資金。每日下班時間以前原始憑證結報單。
3、保管好特殊空白支票，再不隨意地亂扔亂放。
4、公司賬務章平時由出納存底。
1、在支付可以證明單上經辦人如何確定簽字后，證明人是否簽字蓋章。若無，應補。
2、附在全額支付證明單后的遠古時期票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予保險報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否是與收據(jù)混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政責編章的'財政票據(jù)外，剩下的收據(jù)不敢能報銷，也不得稅前抵扣，鐘書補充)。
4、申請支付可以證明單上填寫好的項目是否遠遠超過3項。若將近，應重填。
5、大、小金額有無所對應的。若不正確無誤，應辦理變更重填。
6、報銷內容是否屬合不合理的報銷醫(yī)藥費。若不屬，應委婉地拒絕報銷，有特殊能量原因，應經審批。
7、直接支付其他證明單上如何確定有總經理簽字。若無，未提交能報銷
每月月末和月初是會計之一忙碌起來、極其重要的時間，一個月的工作結果都要在這幾天參與結轉、編制內報表和納稅申報。越是忙亂的時候，越很容易又出現(xiàn)差錯，而會計應將每月的工作參與歸納到，區(qū)分輕重緩急，最好別盲目的工作。現(xiàn)以增值稅一般納稅人為例，簡要概括每月會計應該是注意的工作重點：
(一)積極主動地核對銷售業(yè)務，以最快的速度填開銷項發(fā)票，可以確定當月銷項稅額。
銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經營的核心。銷售發(fā)票是財務記賬，確定業(yè)務不可能發(fā)生的法律有規(guī)定憑據(jù)，所以企業(yè)在不可能發(fā)生銷售業(yè)務時應想辦法給對方開具發(fā)票，判斷當月銷售情況。
一個業(yè)務從合同簽訂協(xié)議，到公司發(fā)貨、對方驗收確定、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又而且客戶的大小、業(yè)務往來的頻率、各公司驗收程序的不同必然差異。有時銷售企業(yè)甚至還又不能驚顫判斷稅票時間，只有根據(jù)客戶的需要接受開票，與稅法相關規(guī)定的開票特別要求不符。
做為企業(yè)的財務人員，特別是全權負責稅務工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理非常應明確，比較熟悉主要客戶的開票要求，都能夠在不滿足客戶要求的同時，又不誤了本公司都正常的工作處理。替很好的協(xié)調雙方的工作，會計人員應在在每月20號70左右就就開始核實情況當月開發(fā)票稅額，將應該要開具發(fā)票的業(yè)務抓緊成功，通常企業(yè)在每月結束了前3天變會開始填開發(fā)票。所以企業(yè)若是要對方給其開具發(fā)票應及時聯(lián)系，最好別拖到月底再同對方商談。
(二)認真核對當月進項發(fā)票，能保證發(fā)票及時認證，可以確定當月進項稅額。
通常商品要比發(fā)票提前可到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應確定發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應與對方交流，索要發(fā)票。
進項發(fā)票只有稅務機關認證審核通過然后，方能參與抵扣稅額。目前專用發(fā)票認證一般是按照網上輔助攻擊認證系統(tǒng)一一認證，未在單位無法認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。并且企業(yè)會計應在明確規(guī)定時間及時辦理認證，判斷當月進項稅額。
一個企業(yè)每月進項發(fā)票相對多時，正常情況不可能在一個月所有的認證，完全是有選擇的認證部分發(fā)票。發(fā)票認證時通常判斷三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關法律規(guī)定稅負范圍上下可以計算當月稅金;第二，確定會計存貨和成本處理。很是商品當月單位購買當月銷售，這些發(fā)票應該在當月認證，否則將造成賬面庫存為負數(shù);生產企業(yè)成本計算必須原材料，若當月生產領用材料發(fā)票未通過認證處理，將是提高產品競爭力;第三，發(fā)票是否需要即將過期后。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起90日內(同類別的發(fā)票有效期限頗有差別，具體點能介紹參見前面“進項稅額抵扣時限的規(guī)定”)參與認證。是因為多數(shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)必然銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，造成進項發(fā)票盈余，猶疑不定難以認證。所以企業(yè)在認證發(fā)票時應嚴肅欄里點當月進項發(fā)票情況，先將快要已到期發(fā)票進行認證。
(三)控制銷項增票稅額，調控中進項發(fā)票稅額，去做稅款可以計算與繳交。
增值稅一般納稅企業(yè)公司繳納的要注意稅種就是增值稅，增值稅的大多可以計算是用當月銷項稅額減去一當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅換算少見很簡單，不過壓制起來的很緊張，企業(yè)要同時決定到當月銷項開具發(fā)票情況和進項發(fā)票可以到達、認證情況，也要決定稅務機關對企業(yè)的稅負要求。
稅務機關替再控制企業(yè)增值稅的繳情況，參照不同類別的企業(yè)制定出了相應的稅負，即全年應該交納的增值稅金額(計算方法可參見前面可以介紹)。如何防止企業(yè)按照非法操作少公司繳納增值稅。企業(yè)大多數(shù)是將公司繳納的增值稅金額再控制在稅負標準線附近，有時還會略有少于稅負標準。各地稅負標準不一，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè)應參照當?shù)厍闆r很認真想執(zhí)行。
稅務機關的稅負標準是指全年企業(yè)能夠完成的稅務要求，企業(yè)個別月份繳納稅金金額較低或高于500稅負標準全是算正常的。可是其它企業(yè)負責人在一次性處理時并不一定比較好“很認真”，按照多種渠道將每月增值稅的繳交金額都控制在稅負標準線上，那樣一次性處理是沒必要的。
聽從稅法要求，企業(yè)在算出繳交增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，比較多和城市維護建設稅和教育費附加，多數(shù)地區(qū)已開始計提地方教育費附加。企業(yè)應在月末計提，月初申報繳納，全面的勝利完稅憑證沖銷計提金額。
那些計提的稅金屬于什么企業(yè)費用，但企業(yè)在保守估計當月利潤時，亦須決定這個數(shù)據(jù)。
算正常月份，企業(yè)單單考慮到可以計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束了應計算交納所得稅;根據(jù)稅務機關具體的要求按季度或半年繳印花稅、房產稅、土地使用稅等。
所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳(詳細點能介紹可看前面內容)。會計在季度結束后月份參與賬務處理時應詳細考慮該季度各月份的經營情況，在帳務處理以前保守估計該季度應繳交所得稅金額，不足之處及時調整。
所得稅征收和計算方法較容易，會計應根據(jù)企業(yè)所得稅的征收，一次性處理企業(yè)的收入與費用單據(jù)的比例。所得稅即須在季度結束月份計提，次月納稅申報拿到完稅憑證后沖減計提金額。
有些稅種通常不是按月份算出的，如印花稅中的購銷合同大多數(shù)是每個季度繳;房產稅、土地使用稅一般是按半年公司繳納，具體公司繳納月份由當?shù)囟悇諜C關規(guī)定。會計在進入到企業(yè)后應是需要確認企業(yè)日常要注意申報時稅種和具體正常申報時間，在再申報月份按時正常申報，按期繳納稅金。
些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般絕對不會碰到，并且也最好別最重要的在乎，只要在不好算不可能發(fā)生時，可以確定繳交和申報后方法嚴肅如何處理即可。
(一)現(xiàn)金、銀行存款明細核對確認
貨幣資金是企業(yè)最很容易會出現(xiàn)問題的資產，并且企業(yè)每月都應認真每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業(yè)銀行明細賬認真核對往來，對未知隨意出入的地方及時處理，以保證銀行賬務比較明確。
在工作實務中，多數(shù)企業(yè)的銀行賬務都存在出入，不能不能與實際業(yè)務相明顯不同，有時是因為一次性處理方法錯誤會造成月底銀行賬面余額出現(xiàn)負數(shù)，因此每月結賬前的銀行核對是很必要的，發(fā)現(xiàn)自己問題及時處理。
資產卡片當月絕大部分費用單據(jù)和費用項目，考慮賬面有起碼現(xiàn)金也能申請支付，避兔賬面現(xiàn)金余額會出現(xiàn)負數(shù)。
將本月做賬進項和銷項發(fā)票仔細審核，確認每張發(fā)票的結算，是現(xiàn)金結算的強索收據(jù)證明，是銀行結算的應提出不對應的銀行結算憑據(jù)，是往來銷賬的按號落座后誠懇做賬。
每月做帳前最好是將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額具體點列下，加強當月銷售發(fā)票和進項發(fā)票的開票信息，計算出做憑證后賬面存貨成本調整對利潤的影響，最好不要盲目相信的認證發(fā)票和領用存貨，會造成賬面庫存直接出現(xiàn)負數(shù)或成本變動波蕩太大，影響不大當期利潤。
依據(jù)什么當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據(jù)，計算出產品成本或銷售成本，毛估估當月利潤。
同一企業(yè)日常業(yè)務內容比較比較固定，所以我憑證編制內容變化不是很大，會計如果聽從固定設置模式逐一編制憑證表就行。企業(yè)大多數(shù)業(yè)務憑證類別有100元以內幾類：
每月月初企業(yè)成功再申報后，可去銀行打印出來完稅憑證，不能不能在銀行打印出來完稅憑證的應去稅務機關打印。得到憑證后及時做憑證，沖減上月計提稅金或就管理費用當月費用(如印花稅等不是需要預先計提的稅金，在取得時就計入費用)。
將當月填開和提出發(fā)票分類入賬，按照發(fā)票的性質分別實際存貨、現(xiàn)金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費和費用科目通過核算。將徹底專用發(fā)票入賬后，一欄進項稅額和銷項稅額總賬的金額合計，如何確定與當月防偽標識稅控稅票系統(tǒng)統(tǒng)計的金額在內網上認證回的認證金額是否一致，后再計算出當月繳納稅金金額。
做好內部單據(jù)報銷制度，明文規(guī)定能報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據(jù)，將其歸類入帳。很認真查找費用單據(jù)是否合法，未得到法律有規(guī)定憑據(jù)的費用是沒能能夠得到稅務機關的認可的。平時還應做到費用入賬金額再控制，對相似招待費、廣告費等存在地抵扣限額明文規(guī)定的費用科目，應及時查對突然發(fā)生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。
對生產性企業(yè)，應做好內部單據(jù)傳遞規(guī)定，將公司發(fā)生了什么的全部與生產或者的內部單據(jù)及時管用的傳遞到財務手中，接受成本核算，切實保障成本計算的準。及時編制內制造費用歸集、分配憑證;生產成本退庫、分配憑證;產品入庫憑證和銷售成本結轉憑證。
做了每月固定不動發(fā)生的計提業(yè)務，如固定資產計提折舊、攤銷、水電費計提、工資計提包括以工資為基數(shù)計提的福利費、教育經費、工會經費等，能做到不漏提也差不多提;對存在地需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月固定資產的折舊的費用，及時做好攤銷分配憑證。
將所有的單據(jù)入賬后應鄭重結轉當月?lián)p益類科目發(fā)生了什么金額，將其分類轉往“本年利潤”科目，查找當月利潤實現(xiàn)程序情況。
前面所做的工作都差不多是為納稅申報馬上準備的，因為企業(yè)只能進行了納稅申報，稅務機關才能對企業(yè)接受稅款征收，而比較傳統(tǒng)意義上的會計報表只不過資料記錄企業(yè)經營狀況的報表，并非稅務機關征收稅款的依據(jù)，企業(yè)應依據(jù)申報的不同稅種填制和申報后填寫的納稅申報表。
企業(yè)應根據(jù)自身的經營性質可以確定納稅稅種，并依據(jù)當?shù)囟悇諜C關沒有要求的申報按時接受申報。納稅申報完成后應及時再打印完稅憑證，提出完稅憑證后，一個月的會計工作才算已經結束
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好順佳
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