各個財務人員都肯定清楚此流程，更肯定清楚相關的財務軟件，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均采信息化管理，你估計明白了怎用軟件和該如何設置里，如果能憑證制作錯誤的，其他一切由計算機能完成：憑證-匯總-總帳-總賬-各種報表等。下面是我為大家受到的會計做賬抄稅具體一點流程，多謝了閱讀。
一、大體環節：
1、據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。
2、據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬。
5、依據什么科目匯總表登記總賬。
資產負債表
和利潤表。
假如企業的規模小，業務量太少，這個可以不可以設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際中會計實務那些要求會計人員每再一次發生一筆業務也要去登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是再將科目匯總表的數額抄過來。企業是可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，又或者一個月編制一次科目匯總表。如果業務蠻大。也可以一天一編的。
二、簡要內容：
1、每個月所能做的第一件事應該是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做)，后再月末或定期自查編制科目匯總表登記總賬(我之所以月末登記就是因為要科目匯總表總賬，能保證記錄記算不出錯)，每發生了什么一筆業務就據記賬憑證去登記總賬。
2、月末又要盡量提取固定資產，待攤費用的攤銷等，如若新的企業開辦費在第一個月所有轉往費用。固定資產的分錄是借管理費用如果沒有制造費用貸累計折舊，這個固定資產折舊額是據固定資產原值，凈值和使用年限計算進去的。月末還得提取稅金及附加，換算是地稅這一塊。那是分離提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制完科目匯總表然后，全額事業兩個分錄。第一個分錄：將
的總發生額返至本年利潤，借主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本(
，服務業務成本等)。轉往后如果不是差額在借方則為虧損不不需要交所得稅，要是在貸方則那就證明能盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，后再做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不繳納所得稅，通常是看調整后的
如何確定是正數，要是是正數就要計算所得稅，同時也要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是互相垂直的，需要納稅引響法時，必然時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不互相垂直的)。
4、到最后依據什么總賬的資產(貨幣資金，固定資產，
，應收票據，短期投資等)負債(應收票據，應附賬款等)
(少收資料，
，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所去登記的數額)編制資產負債表，依據什么總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務疊加等)的發生額(不可能發生額是指本月的發生額)編制利潤表。
(跪求主營業務收入及應交稅金,應該是據每一個月在國稅所抄稅的數額來判斷.是因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字)
5、其余人的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類
6、注意一點問題：
a、以上除編制記賬憑證和再登記明細賬以外，均在月末接受。
b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證無差，賬實相符。每月月初據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時再注意時間，最好不要逾期還款所得稅申報。同時，當月捐滿的發票當月做憑證。每月分析往來的賬齡和金額，除開：其他應收，至于，其他應收。
三、報表問題：
現金流量表
。而利潤分配表只必須在年末編制，而且只能在年末企業才會對所盈利的利潤參與分配。而現金流量表只是依據什么稅務部門的要求而并且編制，國內不同完全不同省要求不同。在四月年檢時稅務機構會要求對你提出了建議的。(管理，財務，晚上營業，制造等費用月末就沒余額，結賬方法需要表結法下，損益科目月末可留余額;制造費用如果有余額，是不屬于在產品的待分配費用，在負債表上應按存貨。鐘書解釋)你要看你在利潤表很多東西，只需你的賬上有你就結轉利潤利潤，這樣的太容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相可推測。
細節需要補充：
1、增值稅，
在國稅報(2002年1月1日以后需要注冊的企業才在國稅辦理;
和那些稅在地稅報
2、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)
3、以工資為基數100%，福利費為14%，
2%，職工教育費%，(稅法規定：成立
的企業、事業單位、社會團體，按每月所有職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織補開的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡又不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其其他提取的職工工會經費豈能在企業所得稅前扣除)。
4、三險一金：住房公積金，
，醫療保險金，
5、流通企業運輸費，裝卸費，合理消耗，檢驗費均管理費用營業費用，工業企業管理費用成本
6、單位無工會組織的,又不能計提工會經費,更無須預提后再根據情況。所得稅只消每季提一次就可,不需每月計提.
7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般相關規定結算帳戶肯定不能提取現金，如有特殊情況方可(鐘書回答)。
8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費
幾個很用處的分錄：
借：現金
貸：待如何處理財產損溢
借：待全面處理財產損溢
貸：
(注：無法查明原因)
借：待如何處理財產損溢
貸：現金
借：其他應收款——應收現金大量短缺款(個人)
管理費用——現金緊缺(注：難以查明原因)
3、再提取福利費
借：生產成本
營業費用
管理費用
貸：避開福利費
4、計提工會經費
借：管理費用——工會經費
貸：
工會經費
5、計提職工教育經費
借：管理費用——職工教育費
貸：其他應付款——職工教育費
6、直接支付工資
借：應付職工薪酬
貸：現金
應交稅金——應交個人所得稅
其他應付款
其他應收款(扣款款項)
借：主營業務稅金及附加/其它業務支出
貸：應交稅金——應交城建稅
8、計提教育費附加
借：主營業務稅金及附加
貸：其余應交款——教育費附加
9、印花稅
借：管理費用/待攤費用
貸：銀行存款/現金(每本賬簿貼五元印花稅)
一、申請辦理銀行存款和現金去領取。
二、共同負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，并負責存底財務章。
四、全權負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分發放工資和絕不可以發放工資，若必須購買辦公用品就必須如何填寫購買辦公用品單，然后把交總經理審批簽名，交由財務審核，確定無誤后后，由出納發款。
2、員工國外出差回來后，據實填好全額支付可證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由其他證明人簽名，然后給總經理簽名，接受實報實銷，再經會計審核后，由出納給了能報銷。
五、員工工資的直接發放。
1、現金收付的，要私下點清金額，并再注意票面的真偽。若收到假幣應予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經全部付清，應在原單據上加蓋"現金轉賬支票章"。多付或少付金額，由責任人全權負責。
3、把每日通知的現金帶到銀行，再不"巳火"。
4、每日做了日常的現金登帳工作，能夠做到賬實相符。要做現金結報單，如何防止現金盈虧。六點下班后現金與等價物歸還總經理處。
5、一般不去辦理大面額現金的支付業務，怎么支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。
6、員工四處閑逛借款不管是什么金額多少，都須總經理簽字確認，審核批準并用購買辦公用品單借款。若無批準借款，紊亂糾紛，由責任人自傲。
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，盡量避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款余額，盡快總經理及財務會計所了解公司資金運作情況，以調度指揮資金。每日五點半下班前登帳結報單。
3、交回來好特殊空白支票，豈能隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
1、在支付可證明單上經辦人如何確定簽字確認，可以證明人是否需要簽字確認。若無，應補。
2、附在申請支付證明單后的各種票據是否是有涂改。若有，詳細問原因或不予受理報銷醫藥費。
3、正規發票是否需要與收據混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政責編章的'財政票據外，其余收據不敢能報銷，也豈能企業所得稅稅前扣除，鐘書回答)。
4、怎么支付可以證明單上填寫的項目是否需要最多3項。若達到，應重填。
5、大、小金額是否是正確無誤。若不無差，應更正重填。
6、報銷內容是否是屬合理不的報銷醫藥費。若不屬，應拒絕能報銷，有普通原因，應經審批。
7、怎么支付可以證明單上是否有總經理簽過字。若無，不予報銷醫藥費
每月月末和月初是會計極其忙碌起來、眾多重要的是的時間，一個月的工作結果都要在這幾天接受退庫、編制人員報表和納稅申報。越是忙成一團的時候，越容易再次出現差錯，因此會計應將每月的工作進行歸類，區分輕重緩急，最好別會盲目的工作。現以增值稅一般納稅人為例，舉例說明每月會計估計注意一點的工作重點：
(一)積極主動地核對確認銷售業務，盡早填開銷項發票，確認當月銷項稅額。
銷售是企業日常工作的重點，是企業經營的核心。銷售發票是財務記賬，考慮業務不可能發生的受法律保護憑據，但企業在再一次發生銷售業務時應想辦法給對方開具發票，判斷當月銷售情況。
一個業務從合同簽定，到公司發貨、對方驗收去確認、發票填開是有一段時間的，這段時間又而且客戶的大小、業務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業甚至于肯定不能禁確認增票時間，只能依據客戶的需要參與增票，與稅法法律規定的開票特別要求不符。
做為企業的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，前提是對企業日常銷售業務的處理非常必須明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在不滿足客戶特別要求的同時，又不耽誤時間本公司正常的工作處理。目的是很好的協調雙方的工作，會計人員應在每月20號70左右就正在核實當月增票稅額，將應該是開具發票的業務早日成功，常見企業在每月結束前3天變會開始填開發票。而企業倘若不需要對方給其開具發票應及時先聯系，不要拖到月底再同對方商討。
(二)認真核對當月進項發票，能保證發票及時認證，確認當月進項稅額。
正常情況商品要比發票不提前可以到達企業，企業在收好貨物的同時還應最后確認發票的開具情況，在明文規定時間未收到消息發票時應與對方聯系聯系，索要發票。
進項發票僅有是從稅務機關認證審核通過后，方能并且抵扣稅額。目前專用發票認證一般是網上遠程認證系統無法認證，未在單位一一認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。但企業會計應在法律規定時間及時辦理認證，判斷當月進項稅額。
一個企業每月進項發票較低時，大多數肯定不會在一個月徹底認證，只不過是有選擇的認證部分發票。發票認證時主要注意考慮三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關明文規定稅負范圍的上計算出當月稅金;第二，確定會計存貨和成本處理。都有點商品當月購進當月銷售，這些發票應該是在當月認證，要不然將可能導致賬面庫存為負數;生產企業成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發票未參與認證處理，可以說提高產品競爭力;第三，發票是否需要將要到期后。遵循稅法要求，發票自填開之日起90日內(不同類型的發票有效期限有些有所不同，詳細點可以介紹參見前面“進項稅額抵扣時限的規定”)參與認證。而且多數企業特別是商業零售企業存在地銷售不開發票現象，倒致進項發票盈余，猶疑不定不能認證。因此企業在認證發票時應誠懇查看當月進項發票情況，先將剛剛到期后發票通過認證。
(三)控制銷項開票稅額，調控中進項發票稅額，做到稅款算出與公司繳納。
增值稅一般納稅企業交納的通常稅種應該是增值稅，增值稅的常見換算是用當月銷項稅額乘以3當月進項稅額和上月只存的未抵扣進項稅額。增值稅換算特有簡單點，只不過完全控制下來太緊張，企業要同時判斷到當月銷項開具發票情況和進項發票可到達、認證情況，又要考慮到稅務機關對企業的稅負要求。
稅務機關替控制企業增值稅的繳納情況，據多類型的企業制定出了或者的稅負，即全年估計繳交的增值稅金額(計算方法可施禮道前面能介紹)。能夠防止企業非法操作少繳交增值稅。企業大多是將公司繳納的增值稅金額壓制在稅負標準線附近，有時肯定會略微少于稅負標準。各地稅負標準不一，執行力度也未知差異，企業應據當地情況嚴肅負責執行。
稅務機關的稅負標準是指全年企業完成的稅務要求，企業極少數月份繳納稅金金額較低或不考慮稅負標準大都都正常的。但是極個別企業負責人在一次性處理時并不一定都很“認真”，是從多種將每月增值稅的繳金額都壓制在稅負標準線上，這樣一次性處理是沒必要的。
明確的稅法要求，企業在算出繳交增值稅的同時，還應計提繳部分地稅稅金，比較多包括城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已就開始計提地方教育費附加。企業應在月末計提，月初申報繳納，得到完稅憑證沖銷計提金額。
這個計提的稅金屬于什么企業費用，但企業在保守估計當月利潤時，便應決定那些數據。
算正常月份，企業再考慮換算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末都結束了應換算繳納所得稅;根據稅務機關特別要求按季度或半年繳印花稅、房產稅、土地使用稅等。
所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳(具體一點詳細介紹可看前面內容)。會計在季度已經結束月份通過賬務處理時應國家公務員考試綜合教材決定該季度各月份的經營情況，在做帳之前保守估計該季度應公司繳納所得稅金額，不足之處及時調整。
所得稅征收和計算方法較少，會計應據企業所得稅的征收，全面處理企業的收入與費用單據的比例。所得稅也應在季度已經結束月份計提，次月納稅申報拿到完稅憑證后沖減計提金額。
很是稅種常見不是什么按月份計算的，如印花稅中的購銷合同常見是按季度交納;房產稅、土地使用稅一般是按半年公司繳納，具體看繳交月份由當地稅務機關規定。會計在直接進入企業后應是需要確認企業日常主要注意申報稅種和具體申報時時間，在申報時月份按時申報時，足額繳納稅金。
有點稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般不可能遇到，而也別特別在意，如果能在實際中發生了什么時，確認繳交和申報后方法很認真去處理表就行。
(一)現金、銀行存款明細核對確認
貨幣資金是企業最容易直接出現問題的資產，因此企業每月都應認真每筆款項的隨意進出記錄。月底擊出銀行對賬單同企業銀行總帳認真核對往來，對存在可以自由出入的地方及時處理，以保證銀行賬務應明確。
在工作實務中，多數企業的銀行賬務都未知出入，又不能與求實際業務相可推測，有時只不過處理不周全會造成月底銀行賬面余額直接出現負數，所以我每月結賬后前的銀行核對是很必要的，突然發現問題及時處理。
歸集當月絕大部分費用單據和費用項目，確認賬面有起碼現金能怎么支付，防止賬面現金余額再次出現負數。
將本月入帳進項和銷項發票核對，考慮10張發票的結算，是現金結算的索取收據證明，是銀行結算的應拿到按的銀行結算憑據，是往來銷帳的按號落座后很認真做賬。
每月做賬前好是將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額具體點列出來，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息，換算做憑證后賬面存貨成本變化對利潤的影響，最好不要盲目相信的認證發票和領用存貨，倒致賬面庫存會出現負數或成本調整上下浮動太大，影響大當期利潤。
依據什么當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算出產品成本或銷售成本，保守估計當月利潤。
同一企業日常業務內容比較且固定，因此憑證編制內容變化不大，會計如果明確的固定不動模式逐一編制憑證去掉。企業正常情況業務憑證類別有以下幾類：
每月月初企業順利申報后，可去銀行不打印完稅憑證，不能在銀行再打印完稅憑證的應去稅務機關再打印。得到憑證后及時做賬，沖減上月計提稅金或直接預提當月費用(如印花稅等不必須事前計提的稅金，在拿到時就預提費用)。
將當月填開和取得發票分類入賬，聽從發票的性質分別按照存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目參與核算。將所有的專用發票入賬后，一欄進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否需要與當月防偽標志稅控增票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否需要一致，接著可以計算當月繳納稅金金額。
要做內部單據報銷制度，規定報銷醫藥費時間，及時收集公司員工手中的費用單據，將其分類入賬。嚴肅一欄費用單據是否合法，未提出受法律保護憑據的費用是不能得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額完全控制，對的的招待費、廣告費等未知抵扣限額規定的費用科目，應及時進行核對發生了什么金額，對最多抵扣標準的費用應增加其入賬金額。
對生產性企業，應要做內部單據傳達消息規定，將公司不可能發生的全部與生產無關的內部單據及時管用的傳遞到財務手中，進行成本核算，切實保障成本計算的準。及時編制內制造費用退庫、分配憑證;生產成本結轉、分配憑證;產品入庫憑證這些銷售成本結轉憑證。
做好每月固定不動再一次發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提和以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，你做到不漏提也太少提;對必然要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月固定資產的折舊的費用，及時做好攤銷分配憑證。
將所有單據入賬后應誠懇歸集當月損益類科目發生了什么金額，將其分類轉入“本年利潤”科目，一欄當月利潤基于情況。
前面所做的工作基本上是為納稅申報馬上準備的，因為企業只有一進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款征收，而悠久的傳統意義上的會計報表只不過是記錄信息企業經營狀況的報表，不是什么稅務機關征收稅款的依據，企業應參照申報的差別稅種填制和申報后不對應的納稅申報表。
企業應參照自身的經營性質確認納稅稅種，并依據當地稅務機關那些要求的申報按時并且申報后。納稅申報成功了后應及時打印出來完稅憑證，拿到完稅憑證后，一個月的會計工作才算結束
;
1、參照原始憑證或原始憑證匯總表登賬記賬憑證;
2、依據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、據記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據記賬憑證匯總、編制人員科目匯總表。
5、根據科目匯總表登記總賬。
6、期末，參照總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
7、增值稅，企業所得稅在國稅報(2002年1月1日那以后注冊的企業才在國稅可以辦理;個人所得稅和其他稅在地稅報;月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)。
8、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費%在稅前扣除。
稅法規定：確立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月所有的職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織補開的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。
凡肯定不能開具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提純的職工工會經費不得擅入在企業所得稅前扣除。
9、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金。
記賬報稅流程詳細點步驟是企業日常運營中重要環節，除開中央人民政府貿易部賬戶、記賬、準備好財務報表、稅務申報、繳納稅款、審計、能保存記錄等。見意企業跪求專業會計和稅務顧問的幫助，確保詳細合規。
記賬報稅是企業日常運營中非常重要的一環，它牽涉到企業財務的合規性和稅務的申報。下面是記賬報稅流程的詳細步驟：
1.中央人民政府貿易部賬戶：企業需要在銀行開設專業一張拿來主要是用于記賬的企業賬戶。這樣可以將企業資金與個人資金分開，必須保證財務的獨立性。
2.記賬：企業需要遵循會計準則，將絕大部分的財務交易記錄在賬簿中。這以及收入、支出、債務、資產等方面的信息。記賬也可以手動啟動完成，也可以不不使用會計軟件參與電子化如何處理。
3.準備著財務報表：參照記賬記錄，企業不需要準備好財務報表，如資產負債表、利潤表和現金流量表。那些報表反映了企業的財務狀況和經營情況，是稅務申報的基礎。
4.稅務申報：依據什么財務報表和去相關稅法規定，企業不需要按時向稅務部門申報納稅情況。這除開所得稅、增值稅、營業稅等眾多稅種的申報。
5.繳納稅款：依據稅務部門的要求，企業不需要按時繳或則的稅款。這個可以按照銀行轉賬也可以現金支付的接受。
6.審計：定期定時通過內部審計，以保證財務記錄的準確性即合規性。此外，稅務部門也很可能對企業并且稅務審計，核實申報的準確性。
7.保存記錄：企業是需要妥善保管好大部分的財務記錄和稅務申報文件，大多數不需要保存數年以備查檢。
這些是記賬報稅的基本都步驟，實際操作中很可能會因企業規模和行業特點有不差異。是為確保記賬報稅的準確性合和規性，我建議你企業拜求專業的會計和稅務顧問的幫助，以切實保障企業在財務和稅務方面的無驚無險運營。
【法律依據】：
《我們人民共和國企業所得稅法實施條例（2019修訂）》：第六章而且納稅根據情況第一百二十三條企業與其關聯方之間的交易往來，不符合國家規定獨立交易原則，或者企業如何實施其他不具備合理不商業目的安排好了的，稅務機關無權利在該業務再一次發生的納稅年度起10年內，并且納稅調整。
好順佳
分享
