公司名下土地轉讓避稅策略

公司名下土地轉讓涉及到多種稅種，合理的稅務籌劃可以在一定程度上減輕企業的稅負。以下是幾種常見的避稅策略：

1. 利用政策優惠根據相關法律規定，對于以房地產進行投資、聯營的，投資、聯營的一方以土地（房地產）作價入股進行投資或者作為聯營條件，將房地產轉讓到所投資、聯營的企業中時，暫免征收土地增值稅。這意味著，在這種情況下，土地轉讓可以暫免征收土地增值稅。

2. 通過公司股權轉讓進行避稅公司股權轉讓可以通過分配被投資企業的未分配利潤來降低轉讓對價、或者采取先增資、后轉讓的辦法避免重復征稅、采取先上市,后轉讓股權的方式避稅等。將土地使用權轉讓轉化為公司股權轉讓也是一種有效的避稅策略。在這種情況下，由于雙方直接進行公司股權轉讓，土地使用權不用過戶，也未發生土地使用權的轉移，因此轉讓方不需要繳納轉移過程中的增值稅及土地增值稅。股東涉及印花稅和所得稅。

3. 通過全資子公司進行避稅企業可以將土地投資裝入全資子公司，然后轉讓全資子公司股權。這樣可以避免直接轉讓土地使用權時所需繳納的增值稅及土地增值稅。

4. 合理利用稅收優惠政策在轉讓前，應該對土地轉讓價格進行評估。因為土地使用權轉讓價格明顯低于市場價格的,市、縣人民政府有優先購買權。土地使用權轉讓的市場價格不合理上漲時,市、縣人民政府可以采取必要的措施。

5. 注意轉讓合同的形式和相關稅費的計算依據國有土地使用權轉讓應當簽訂轉讓書面合同,明確雙方的權利義務。轉讓合同簽訂之時,雙方應對有關應繳納的稅費項目、標準及數額進行咨詢,并對稅費負擔問題進行明確。稅費的計算依據一般為土地成交價,若成交價格明顯低于正常市場價的,則應以土地評估價作為計算依據。

6. 注意土地用途變更和地上建筑物、其他附著物所有權歸屬問題國有土地轉讓往往涉及土地用途變更問題,劃撥土地使用權轉讓尤為突出。土地用途及相關條件能否變更、變更程序及費用負擔應在轉讓合同中約定清楚。轉讓前的土地大多是工業用地、辦公用地等,轉讓后多為商業或住宅開發用地,不僅要經規劃部門變更土地用途,補繳土地出讓金,且須繳納相關配套費用。有的雖不改變土地用途,卻需改變出讓合同限定的建筑密度、容積率、綠化率等用地條件。

7. 注意權屬變更程序與支付轉讓價款問題因國有土地使用權轉讓須經合同簽訂、國土部門審批、補辦相關手續、登記辦證等多個環節,有時還涉及抵押權解除等程序,故轉讓費的支付應采用分期付款方式。

請注意，所有的避稅策略都必須在合法的前提下進行，否則可能會引發法律問題。同時，不同的情況可能需要采取不同的策略，建議在專業人士的指導下進行稅務籌劃。