股權轉讓需要繳稅嗎

轉讓公司股權需要交稅。有償轉讓股權所得屬于企業的應納稅所得，應當由依照法律規定繳企業所得稅。非上市公司不以股票形式不可能發生的企業轉讓股權行為，不屬于財產所有權轉讓行為，應遵循產權轉移書據交納印花稅。

【法律依據】

《中華人民共和國企業所得稅法》第六條

企業以貨幣形式和非貨幣形式從眾多來源全面的勝利的收入，為收入總額。除了：

（一）銷售貨物收入；

（二）提供勞務收入；

（三）轉讓財產收入；

（四）股息、紅利等權益性投資收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特許權使用費收入；

（八）接受捐贈收入；

（九）那些收入。

股權變更 公司需要繳稅嗎

法律主觀認知：

現實生活中，公司股權每天都會發生變更，特別是股份有限公司，而且它的股權轉讓更容易，不像有限責任公司股權轉讓的限制也很多。不過有些人可不知道轉讓股權到丟需不必須交個人所得稅。一、公司股權變更要不用交稅嗎按照相關規定，自然人股權收購行為，轉讓方要按“財產轉讓所得”計征個人所得稅。即：以轉讓股權的收入額不征稅收入原值和合理不費用后的余額，適用百分之二十的比例稅率，計算出交納個人所得稅。但，如果沒有轉讓方以原價對外轉讓的，不交個人所得稅。二、如何變更公司股權1、申請人持相關材料向市政務服務中心工商局窗口提出申請，經起訴案件員初審通過，出具《受理通知書》或者《申請材料接收單》。2、不條件符合受理條件的，頓時的或5個工作日內一次性告知申請人應當及時補正的完全材料并出具告知單。3、工商局對申請人申請材料齊全、符合法定形式的，一時間做出是否予以注冊登記的決定并開具證明《登記決定通知書》。4、需要對申請材料的肉眼可見內容并且核實的，開具證明《企業登記材料需要核實事項告知書》，工商管理局必須在10個工作日內做出了決定批準也可以撤銷判決去申請的決定。5、工商管理局必須在10個工作日內做出了決定審核批復或則法院支持可以申請的決定。工商行政管理局在5個工作日后，申請人是可以憑《登記決定通知書》到發照窗口換發《準予變更登記通知書》。6、溫馨提示：申請辦理的時候要參照當地工商局的要求準備著資料。三、公司股權變更費用多少公司股權變更的，應遵循包括兩種標準公司繳納變更費用：1、營業稅：根據《財政部國家稅務總局關于股權轉讓有關營業稅問題的通知》對股權轉讓不強制征收營業稅；2、個人所得稅：參照《中華人民共和國個人所得稅法》及率先實施條例的規定，原股東拿到股權變更所得，應按“財產轉讓所得”項目征稅個人所得稅。如股權轉讓方是個人，需要繳納個人所得稅。繳納標準：聽從轉讓成交價減去當初出資價和費用，聽從此差額的20％需要繳納個人所得稅；3、印花稅：企業企業股權交易所立的書據，雙方明確的產權轉移就股權交易書據計貼印花稅。適用稅率為書據所載金額5‰。比如以100萬元的轉讓價款計算，個人所得稅為20萬元，印花稅為5000元。同時，公司股權變更需要提交材料有：1、《公司變更登記申請表》；2、公司章程修正案（全體股東簽字、蓋公章）；3、股東會決議（全體股東簽字、蓋公章）；4、公司執照正副本（原件）；5、全體股東身份證復印件（原件核對）；6、股權轉讓協議原件（注明股權由誰轉讓后給誰，股權、債權債務一并轉讓手續，轉讓人與被轉讓人簽過字。法律依據：《中華人民共和國公司法》第七十一條有限責任公司的股東互相是可以彼此對外轉讓其所有的或是部分股權。股東向股東除了的人轉讓股權，應當經別的股東不到三十數贊成。股東應就其轉讓股權事項書面通知那些股東提出自己的意見同意下來，其余股東自接到解除合同的通知之日起滿三十日未答復的，斥之表示同意轉讓。別的股東半數不超過不贊成轉讓的，不表示同意的股東應當由網上購買該轉讓手續的股權；不去購買的，視為表示同意轉讓。經股東表示同意對外轉讓的股權，在同等條件下，以外股東有優先購買權。兩個以上股東表示異議復議權優先購買權的，協商確認各自的購買比例；協商不成的，通過轉讓時各自的出資比例行使權利優先購買權。公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。綜上，公司股權變更是要繳稅的，據相關規定，自然人轉讓股權的，轉讓方需要按“財產轉讓所得”計征個人所得稅。

法律客觀：

據《中華人民共和國個人所得稅法》及具體實施條例的規定，自然人股權轉讓行為，轉讓方必須按“財產轉讓所得”計征個人所得稅。即：以轉讓股權的收入額相關扣除原值和合理費用后的余額，適用百分之二十的比例稅率，計算公司繳納個人所得稅。只不過，如果轉讓方以原價轉讓手續的，不交個人所得稅。七種情形的股權轉讓要繳稅（1）大量收購股權；（2）公司回購股權；（3）發行人2002年公開發行新股時，被投資企業股東將其持有的股份以公開發行一并向投資者再次發售；（4）股權被司法或行政機關強制過戶；（5）以股權對外投資或參與以外非貨幣性交易；（6）以股權抵償債務；（7）以外股權撤回行為。

轉讓上市公司股權需要交稅嗎?

整體來看，股權交易的個人所得稅納稅地點可以分為兩類：國家稅務總局公告2014年第67號第十九條的規定，個人股權變更所得個人所得稅以被投資企業所在地地稅機關為主管稅務機關。因此，非上市公司的股權轉讓所得的納稅地點為被投資企業所在地。財稅[2009]167號文第四條規定，限售股個人所得稅由證券機構所在地主管稅務機關專門負責征收管理。并且，上市公司股權變更所得的納稅地點為個人股東去開戶的證券機構所在地。對員工股權激勵，而其所得性質的特殊性（可參考本文第四部分），納稅地點為具體實施股權激勵計劃的企業。

四、計稅種類及稅率

我國《個人所得稅法》第二條明文規定了十一種所得的種類，分別為：（1）工資、薪金所得；（2）個體工商戶的生產、經營所得；（3）對企事業單位的承包經營、承租合同經營所得；（4）勞務報酬所得；（5）稿酬所得；（6）財產轉讓所得；（7）利息、股息、紅利所得；（8）財產租賃所得；（9）財產轉讓所得；（10）勞務報酬；（11）經國務院財政部門確認課稅的那些所得。股權變更，歸根結底是600400紅豆股份者轉讓其在標的公司中全部土地的資產份額及基于條件該財產份額所優先權利的權益。《個人所得稅法實施條例》第八條第（九）項也明文規定，財產轉讓所得，是指個人轉讓有價證券、股權、建筑物、土地使用權、機器設備、車船包括以外財產提出的所得。財稅[2009]167號、國家稅務總局公告2014年第67號等均分別相關規定了個人轉讓股權所得應按財產轉讓所得計稅。并且，相對來講，應當及時按以財產轉讓所得，依據什么《個人所得稅法》第三條的規定區分20%的比例稅率計征個人所得稅。

但并非徹底股權轉讓均明確的財產轉讓所得課稅。從最早的國稅發[1998]9號文就開始，對員工股權激勵一直通過工資、薪金所得強制征收個人所得稅，以七級累進稅率計征個人所得稅。這也是實質課稅原則的要求。你所選地，個人將行權后的境內上市公司股票再行轉讓手續而提出的所得，而已經不再繼續具備工資、薪金的性質而通過財產轉讓所得征收。

五、應納稅所得額

《個人所得稅法實施條例》第二十二條相關規定，財產轉讓所得，按照一次轉讓財產的收入額不征稅收入財產原值和比較合理費用后的余額，計算出所得稅。值得注意的是，股權轉讓中的財產原值僅指提出股權的成本，含溫泉為經營公司業務向公司投入但未能量轉化為股本的資源。合理不費用是指決賽當天股權交易過程中通過規定支付的有關稅費，經稅務機關認可后不予扣取。合不合理費用主要注意和股權收購過程中再一次發生的印花稅、傭金、過戶費等與交易相關的稅費，不除開不被認可的其余費用，如為促成交易發生的設宴費用等。同時，對個人一次取得同一被投資企業股權的，轉讓后部分股權時，，也即按結構“加權平均法”可以確定其股權原值。

是對遵循工資、薪金所得上稅的股權激勵計劃，其應該是納稅所得額的確定無比急切。總該原則是區分員工完成的基于組件其勞動關系的所得和在二級市場上轉讓股票的所得。