有限公司股東轉讓股權納稅

有限公司股東轉讓股權涉及的稅收主要包括印花稅、個人所得稅、增值稅和企業所得稅。具體是否需要繳稅以及繳稅額度，取決于轉讓方和受讓方的主體性質和個人所得稅適用稅率。

印花稅

印花稅是由轉讓方和受讓方共同繳納的，稅率為萬分之五。

個人所得稅

當轉讓方為個人時，需要繳納個人所得稅，稅率為20%。受讓方不需要繳納個人所得稅。

平價轉讓

如果股權轉讓是平價轉讓，即轉讓的價格等于股權的原值，那么在這種情況下，通常不需要額外繳納個人所得稅。例如，如果一個股權的原值是100萬元，并且以100萬元的價格轉讓，那么不需要交個人所得稅。

溢價轉讓

如果股權轉讓是溢價轉讓，即轉讓的價格高于股權的原值，那么超出部分需要按照20%的稅率繳納個人所得稅。例如，如果一個股權的原值是100萬元，但以200萬元的價格轉讓，那么需要交個人所得稅=(200-100)*20%=20萬元。

增值稅

增值稅只在特定情況下需要繳納，那就是當企業將其上市公司的股權讓渡時，轉讓方需要繳納增值稅。一般納稅人稅率6%，小規模納稅人稅率3%。

企業所得稅

當轉讓方為企業時，需要繳納企業所得稅。一般企業的稅率是25%，小微企業的稅率是20%，高新技術企業的稅率是15%。

轉讓流程注意事項

在股權轉讓過程中，還需要注意以下幾個關鍵步驟：

原股東召開股東會并形成決議：同意轉讓，并且原股東放棄優先購買權。

簽訂股權轉讓協議：由轉讓方（原股東）與受讓方（新股東）之間簽訂股權轉讓協議。

新股東召開股東會并形成決議：形成新的董事會及董事、監事會及監事、通過章程修正案等事項。

公司章程修正案：新股東簽字。

工商變更登記：準備相關文件并到工商部門進行變更登記。

在有限公司股東轉讓股權時，需要根據具體情況計算相應的稅額，并按照法定流程完成股權轉讓的各項工作。