公司股權轉讓所需稅費概述

股權轉讓過程中，轉讓方需要交納各種稅費。具體稅費的計算和繳納取決于轉讓方是個人還是公司。

個人轉讓股權所需稅費

當轉讓方為個人時，主要涉及的稅費為個人所得稅和印花稅。

1. 個人所得稅：

   • 計算公式：個人所得稅應納稅額 = (股權轉讓收入 - 本金(原值) - 合理費用) × 20%。

   • 應納稅所得額為轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額。

   • 適用的比例稅率為20%。

   • 印花稅：

     

     

     • 計算公式：應納數額 = 轉讓協議中記載的金額(費用、收入額) × 0.05%。

     • 印花稅的稅率分為兩種情況，在上海、深圳證券交易所轉讓的，稅率為0.05%；其他情況下的稅率為0.1%。

     公司轉讓股權所需稅費

     當轉讓方為公司時，涉及的稅費較多，主要包括企業所得稅、增值稅和印花稅。

     1. 企業所得稅：

        • 計算公式：企業所得稅 = 應納稅所得額 × 25%。

        • 應納稅所得額為轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額。

        • 增值稅：

          • 一般納稅人：應納稅額 = (股權轉讓收入 - 股權購買時的成本 - 相關合理費用) ÷ (1 + 6%) × 6%。

          • 小規模納稅人：應納稅額 = (股權轉讓收入 - 股權購買時的成本 - 相關合理費用) ÷ (1 + 6%) × 3%。

          • 印花稅：

            • 計算公式：應納數額 = 轉讓協議中記載的金額(費用、收入額) × 0.05%。

            • 印花稅的稅率分為兩種情況，在上海、深圳證券交易所轉讓的，稅率為0.05%；其他情況下的稅率為0.1%。

            股權轉讓所需的具體稅費金額取決于股權轉讓的收入、股權的原值、合理費用以及轉讓方是個人還是公司。個人轉讓股權主要涉及個人所得稅和印花稅，而公司轉讓股權則涉及企業所得稅、增值稅和印花稅。具體的計算公式和稅率已在上述內容中詳細說明。在實際操作中，建議咨詢專業的稅務顧問或會計師，以確保稅費的準確計算和合規繳納。